【文章內(nèi)容簡介】 5 新型材料專項費 　 110400 7 異地綠化建設(shè) 　 110400 5 散裝水泥專項基金 　 110400 1 人防異地建設(shè)費 　 110400 20 其他 　 　 　 10 合計 　 　 　 四 預(yù)備費 　 　 　 1 基本預(yù)備費 　 5% 　 2 漲價預(yù)備費 　 3% 　 五 項目總投資 　 　 　 （4）住宅二住宅二投資由建安工程費用、室外工程費、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費構(gòu)成。投資估算見表 24。表 24　住宅二投資估算表序號 名稱 單位 數(shù)量單價（元） 合價（萬元）一 建安成本 　 　 　 　1 土建 m2 19198 1500 2 地下車庫 m3 　 　 攀枝花市體育公園項目可行性研究報告163 給排水 m2 19198 64 4 強電 m2 19198 146 5 弱電 m2 19198 83 6 通風(fēng)燃氣 m2 19198 53 7 電梯 部 4 150000 8 合計 m2 19198 二 室外工程 　 　 　 1 道路 m2 1000 280 2 地面綠化 m2 1540 120 3 水管網(wǎng) m2 4800 28 4 強電管網(wǎng) m2 4800 15 5 弱電管網(wǎng) m2 4800 18 6 燃氣管網(wǎng) m2 4800 7 場地整理費 　 4800 120 8 合計 　 　 　 三 其他費用 　 　 　 　1 可研及勘察設(shè)計費 　 　 　 2 施工圖審查費 　 　 　 3 工程招標(biāo)代理費 　 　 　 4 工程監(jiān)理費 　 　 　 5 建設(shè)單位管理費 　 　 　 6工程量清單及控制價編制費 　 　 　 7 環(huán)境影響評價費 　 　 　 8 工程保險費 　 　 　 9 行政事業(yè)型收費 　 　 　 城市配套費 　 19198 65 新型材料專項費 　 19198 7 異地綠化建設(shè) 　 19198 5 散裝水泥專項基金 　 19198 1 人防異地建設(shè)費 　 19198 20 其他 　 　 　 10 合計 　 　 　 四 預(yù)備費用 　 　 　 　1 基本預(yù)備費 　 5% 　 2 漲價預(yù)備費 　 3% 　 3 合計 　 　 　 五 項目總投資 　 　 　 可見，本項目總投資為 萬元，如表 25。表 25　項目總投資估算表序號 名稱 土地面積(M2) 建筑面積(M2) 投資(萬元)攀枝花市體育公園項目可行性研究報告171 運動休閑區(qū) 　 體育設(shè)施 　 商鋪 2 住宅一 3 住宅二 　 合計 　 　 資金籌措本項目擬采用招商引資的方式籌集資金。投資估算中暫時沒有考慮籌資資本。攀枝花市體育公園項目可行性研究報告183 財務(wù)和經(jīng)濟效益分析 財務(wù)評價依據(jù)本項目的取費標(biāo)準(zhǔn)按照企業(yè)財務(wù)制度和國家稅收政策規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)項目的市場開拓周期，本項目計算依據(jù)如下：（1）國家計委和建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第三版） 。（2）各種原料及產(chǎn)品按現(xiàn)行市場價格（3）各生產(chǎn)部門的原料、輔料、包裝材料消耗量按工藝提供的單位產(chǎn)品消耗定額測算。（4）收費標(biāo)準(zhǔn)：營業(yè)稅 5%，城市維護建設(shè)費 7%，教育附加費3%，地方教育費附加 3%，合計為 %。（5）稅收政策：所得稅按 25%計取。 收入支出預(yù)測 收入估算該項目的收入主要來源于六個部分：住宅出售收入，商鋪出售收入，運動部分經(jīng)營收入以及停車收入。詳細估算如下：（1）住宅部分考慮到住宅可預(yù)售，將收入獲得時間從建設(shè)期的第二年開始，三年銷售完畢，其銷售比例為 4:5:1。住宅建筑面積 129598 平方米，攀枝花市體育公園項目可行性研究報告19參考周邊樓盤單價以及炳三區(qū)今后的發(fā)展?fàn)顩r，該住宅定價為 5000元/m 2,停車位共計 652 個，參照周邊車位的出售價格，按照 6 萬元/個考慮。即整個住宅部分收入為 68711 萬元。（2）商鋪出售本項目商業(yè)門面的面積為 34290m2，參考周邊商業(yè)門面銷售價格，定為 10000 元/m 2，可得商業(yè)門面銷售收入為 34290 萬元。 ，將收入獲得時間從建設(shè)期的第二年開始，三年銷售完畢，其銷售比例為4:5:1。（3）運動休閑區(qū)收益運動休閑區(qū)包括網(wǎng)球館、羽毛球館、室外網(wǎng)球場、乒乓球、游泳池和停車場等。網(wǎng)球館有 5 片場地，暫定價 40 元/，考慮每天每片利用4 小時，可得網(wǎng)球館每月收益 萬元。考慮運營的前三年只達到正常年份的 70%、80%、90%。羽毛球館為 26 片，暫定價為 20 元/，考慮每天每片利用 6 小時，可得羽毛球館每月收益為 萬元?？紤]運營的前三年只達到正常年份的 70%、80%、90%。多功能體育場館一個，考慮到該場館可舉辦籃球、羽毛球、排球、乒乓球等多種體育賽事。其用途具有多樣性，按照綜合場館的收費標(biāo)準(zhǔn)，大約為使用一天 35 萬，暫按 4 萬計算。一年中按使用三分之一的時間計算，則年收入為 16 萬。考慮運營的前三年只達到正常年份的 70%、80%、90%。攀枝花市體育公園項目可行性研究報告20室外網(wǎng)球場為 4 片，參考周邊室外網(wǎng)球場的價格，暫定價為 20元/，考慮每天每片利用 6 小時，可得網(wǎng)球場每月收益為 萬元?？紤]運營的前三年只達到正常年份的 70%、80%、90%。乒乓球設(shè)置在網(wǎng)球館和羽毛球館內(nèi)，考慮設(shè)置 20 處，暫定價為10 元/，考慮每天每臺利用 4 小時，可得乒乓球每月收益為 萬元?？紤]運營的前三年只達到正常年份的 70%、80%、90%。該項目設(shè)置停車位 450 個，按照每車位收費 3 元計算，一天中一個車位可周轉(zhuǎn) 4 次，可得停車收益為 萬元/年?？紤]運營的前三年只達到正常年份的 70%、80%、90%?？傻茫＝?jīng)營年份運動休閑區(qū)收入為 萬元/年，前三年分別為 萬元/年、 萬元/年、 萬元/年。 成本估算（1）運動休閑區(qū)成本包括球館等營業(yè)支出、球館等設(shè)施維護、公益設(shè)施維護、綠化養(yǎng)護費用支出、公益部分人工工資等。根據(jù)目前市場情況，球館等營業(yè)支出按照營業(yè)收入的 30%計?。磺蝠^等設(shè)施維護一般是與其壽命有關(guān)，取費比率約為建設(shè)成本的 1%2%，這里按照 2%計?。还嬖O(shè)施維護按十年壽命考慮，則取費費率定為設(shè)施費用的 10%；綠化養(yǎng)護費參照目前各地規(guī)定，按照 7 元/m ；公益部分人工按照 50 萬元/年計算。（2）商鋪攀枝花市體育公園項目可行性研究報告21按照銷售收入的 10%計算相關(guān)的銷售成本。（3）住宅由于項目位于炳三區(qū)，近年來本區(qū)域的房地產(chǎn)是最受人們關(guān)注的，因此這部分的銷售成本相對而言占收入的比重可以取的低一些，按照 10%考慮。 財務(wù)評價（1）運動休閑區(qū)如表 31，投入運營后，每年需要再貼補 287 萬元作為運營費用。（2）商鋪如表 32，稅前利潤為 萬元，稅后利潤為 萬元，投資回收期為 年。投資利稅率為 ，投資利潤率為。（3）住宅一如表 33，稅前利潤為 萬元，稅后利潤為 萬元，投資回收期為 年。投資利稅率為 %，投資利潤率為 %。（4）住宅二如表 34，稅前利潤為 萬元，稅后利潤為 萬元，投資回收期為 年。投資利稅率為 %，投資利潤率為%。攀枝花市體育公園項目可行性研究報告22（5）綜合（不考慮土地費用）如表 35，以十年作為計算期，稅前利潤為 萬元，稅后利潤為 萬元，投資回收期為 年。投資利稅率為%，投資利潤率為 %。攀枝花市體育公園項目可行性研究報告23表 31 運動中心投資現(xiàn)金流量表序號 項目 計算期　 　 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 現(xiàn)金流入 　 　 　 網(wǎng)球館 　 　 　 羽毛球館 　 　 　 多功能體育場館 　 　 　 室外網(wǎng)球場 　 　 　 乒乓球 　 　 　 游泳館 　 　 　 停車收益 　 　 　 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 　 　 　 　 　 　 　 球館等營業(yè)支出 　 　 　 球館等設(shè)施維護 　 　 　 公益設(shè)施維護 　 　 　 綠化養(yǎng)護費 　 　 　 公益部分人工工資 　 　 　 營業(yè)稅金及附加 　 　 　 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 攀枝花市體育公園項目可行性研究報告244 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 攀枝花市體育公園項目可行性研究報告25表 32 商鋪（出售）投資現(xiàn)金流量表序號 項目 計算期 　　 　 1 2 3 4 合計1 現(xiàn)金流入 　 商鋪出售收入 　 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 　 土地費用 　 　 　 　 商鋪出售成本 　 營業(yè)稅金及附加 　 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 　5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 　攀枝花市體育公園項目可行性研究報告26表 33 住宅一投資現(xiàn)金流量表序號 項目 計算期　 　 1 2 3 41 現(xiàn)金流入 　 出售收入 　 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 　 出售成本 　 營業(yè)稅金及附加 　 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 5 調(diào)整所得稅 　 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 攀枝花市體育公園項目可行性研究報告27表 44　住宅二投資現(xiàn)金流量表序號 項目 計算期　 　 1 2 3 4 合計1 現(xiàn)金流入 　 公寓出售收入 　 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 　 土地費用 　 　 　 　 公寓出售成本 　 營業(yè)稅金及附加 　 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 　5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 　攀枝花市體育公園項目可行性研究報告28表 35 全部投資現(xiàn)金流量表序號 項目 計算期　 　 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合計1 現(xiàn)金流入 住宅一 　 運動休閑區(qū) 　 　 　 住宅二