金融企業(yè)會計制度有關(guān)問題銜接規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-06 08:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 日 單位： 元資 產(chǎn) 行次 年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益 行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債： 現(xiàn)金1 質(zhì)押借款51 銀行存款2 拆入資金52 清算備付金3 應付款項53 交易保證金5 應付工資54 自營證券6 應付福利費55 拆出資金7 應付利潤56 買入返售證券8 應交稅金及附加57 應收款項9 預提費用58 應收股利10 預計負債59 應收利息14 代買賣證券款60 代發(fā)行證券15 代發(fā)行證券款61 代兌付債券16 代兌付債券款62 待轉(zhuǎn)發(fā)行費用17 賣出回購證券款63 待攤費用18一年內(nèi)到期的長期負債 64一年內(nèi)到期的長期債券投資19 其他流動負債65 其他流動資產(chǎn)21 流動資產(chǎn)合計22 長期投資： 流動負債合計70 長期股權(quán)投資23長期負債： 長期債券投資24 長期借款71長期投資合計25 應付債券 72固定資產(chǎn)： 長期應付款73 固定資產(chǎn)原價26 其他長期負債74 減：累計折舊27 固定資產(chǎn)凈值28減：固定資產(chǎn)減值準備29 長期負債合計78 固定資產(chǎn)凈額 30遞延稅項： 在建工程31 遞延稅款貸項79 固定資產(chǎn)清理32 固定資產(chǎn)合計33無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 負債合計81 無形資產(chǎn)34所有者（或股東）權(quán)益： 交易席位費36 實收資本（或股本）82 長期待攤費用37 資本公積83 抵債資產(chǎn)38 一般風險準備84 其他長期資產(chǎn)40 盈余公積85 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 41 其中：法定公益金 86遞延稅項： 未分配利潤87 遞延稅款借項42所有者（或股東）權(quán)益合計91 資產(chǎn)總計50負債和所有者（或股東）權(quán)益總計92—— 補充資料：代保管證券（面值） 元；受托資產(chǎn)減去受托資金 元。 利 潤 表 會證02表編制單位： 年 月 單位： 元 項 目行次 本月數(shù)本年累計數(shù)一、營業(yè)收入1 1．手續(xù)費收入2 2．自營證券差價收入（虧損以“”號填列） 3 3．證券發(fā)行差價收入4 4．受托投資管理收益（損失以“”號填列）5 5．利息收入6 6．金融企業(yè)往來收入7 7．買入返售證券收入8 8．其他業(yè)務收入9 9．匯兌收益（損失以“”號填列）11二、營業(yè)支出12 1．手續(xù)費支出15 2．利息支出16 3．金融企業(yè)往來支出17 4．賣出回購證券支出18 5．營業(yè)費用19 6．其他業(yè)務支出20 三、投資收益（虧損以“”號填列）22 四、營業(yè)利潤25 減：營業(yè)稅金及附加27加：營業(yè)外收入33 減：營業(yè)外支出34 五、利潤總額（虧損以“”號填列）35 減：資產(chǎn)損失（轉(zhuǎn)回的金額以“”號填列）36 六、扣除資產(chǎn)損失后利潤總額37 減：所得稅38 七、凈利潤（凈虧損以“”號填列）40補充資料： 項 目上年實際數(shù) 本年累計數(shù)、處置部門或被投資單位所得收益（或減少）凈利潤（或減少）凈利潤5. 債務重組損失 現(xiàn) 金 流 量 表 會證03表編制單位： 年度 單位： 元 項 目行 次 金 額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 自營證券收到的現(xiàn)金凈額1 代買賣證券收到的現(xiàn)金凈額2 代發(fā)行證券收到的現(xiàn)金凈額3 代兌付債券收到的現(xiàn)金凈額4 手續(xù)費收入收到的現(xiàn)金5 拆入資金收到的現(xiàn)金6 收回拆出資金收到的現(xiàn)金7 金融企業(yè)往來收入收到的現(xiàn)金8 賣出回購證券收到的現(xiàn)金9 買入返售證券到期返售收到的現(xiàn)金10 受托資產(chǎn)管理收到的現(xiàn)金凈額11 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金16 現(xiàn)金流入小計17 自營證券支付的現(xiàn)金凈額18 代買賣證券支付的現(xiàn)金凈額19 代發(fā)行證券支付的現(xiàn)金凈額20 代兌付債券支付的現(xiàn)金凈額21 手續(xù)費支出支付的現(xiàn)金22 拆出資金支付的現(xiàn)金23 償還拆入資金支付的現(xiàn)金24 金融企業(yè)往來支出支付的現(xiàn)金25 買入返售證券支付的現(xiàn)金26 賣出回購證券到期回購支付的現(xiàn)金27 受托資產(chǎn)管理支付的現(xiàn)金凈額28 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金29 以現(xiàn)金支付的營業(yè)費用30 支付的營業(yè)稅金及附加31 支付的所得稅款32 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金37 現(xiàn)金流出小計38 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額39二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回對外投資收到的現(xiàn)金40 分得股利或利潤收到的現(xiàn)金41 取得長期債券投資利息收入收到的現(xiàn)金42 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額43 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金48 現(xiàn)金流入小計49 權(quán)益性投資支付的現(xiàn)金50 債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金51 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金52 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金凈額53 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金58 現(xiàn)金流出小計59 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額60三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 借款收到的現(xiàn)金61 吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金62 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金63 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金68 現(xiàn)金流入小計69 償還債務支付的現(xiàn)金70 發(fā)生籌資費用支付的現(xiàn)金71 分配利潤支付的現(xiàn)金72 償付利息支付的現(xiàn)金73 融資租賃支付的現(xiàn)金74 減少注冊資本支付的現(xiàn)金75 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金81 現(xiàn)金流出小計82 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額83四、匯率變動對現(xiàn)金的影響84五、現(xiàn)金凈增加額85 資產(chǎn)減值準備明細表 會證01表附表1編制單位： 年度 單位： 元項 目 年初余額 本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)回（
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