【文章內(nèi)容簡介】 義新的折舊方法，詳細(xì)新增折舊方法操作請參考系統(tǒng)操作手冊。折舊方法是全局共享的基礎(chǔ)資料，只有在根管理單元才能進(jìn)行維護(hù)，下屬企業(yè)自動繼承管理單元的折舊方法。下屬組織不允許修改和刪除管理單元中系統(tǒng)預(yù)設(shè)的折舊方法。操作演示：在金蝶 EAS 主界面，選擇〖功能菜單〗〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖 固定資產(chǎn)〗 〖基礎(chǔ)設(shè)置〗〖折舊方法〗查看如下圖。注意：井巷折舊法：礦產(chǎn)企業(yè)專用折舊方法，只適合礦產(chǎn)企業(yè)專用。自用物業(yè)直線法：物業(yè)專用折舊方法。 何 管 理 折 舊 政 策固定資產(chǎn)折舊政策是用于描述資產(chǎn)折舊的規(guī)則與策略的基礎(chǔ)資料，是集團(tuán)共享的基礎(chǔ)資料。折舊政策只有在登錄根管理單元才能新增、修改，子公司和子集團(tuán)不能自定義折舊政策。若子集團(tuán)或子公司使用不同折舊政策，必須由集團(tuán)在根管理單元中統(tǒng)一制定多個折舊政策。折舊政策一經(jīng)使用不能被修改和刪除。折舊政策是固定資產(chǎn)類別的必錄項(xiàng)，直接影響固定資產(chǎn)折舊的計提。任務(wù)：增加名稱為環(huán)球折舊政策的統(tǒng)一折舊政策。11 / 94操作演示：折舊政策新增：在金蝶 EAS 主界面，選擇〖功能菜單〗〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖固定資產(chǎn)〗〖 基礎(chǔ)設(shè)置〗〖折舊政策〗雙擊【新增】如下圖編碼：手工錄入，集團(tuán)內(nèi)不允許重復(fù)；名稱：手工錄入，折舊政策文字說明；描述：非必錄項(xiàng)，折舊政策文字補(bǔ)充說明；調(diào)整變動對折舊的影響范圍：默認(rèn)影響下期折舊，如果影響當(dāng)期折舊做具體做選擇；尾差處理規(guī)則：系統(tǒng)默認(rèn)為“最后一期提完折舊” ；計提起止時點(diǎn)：系統(tǒng)默認(rèn)為“本期新增資產(chǎn)不提折舊，本期清理資產(chǎn)提折舊” ；計提判據(jù)：系統(tǒng)默認(rèn)為“根據(jù)使用狀態(tài)決定是否提折舊” ；初始化舊資產(chǎn)按剩余價值在剩余使用壽命內(nèi)進(jìn)行折舊攤銷：系統(tǒng)默認(rèn)為不選中；此選項(xiàng)對于初始化時即存在折舊的卡片，在使用平均年限法計提折舊時，可選擇使用基于原值的計算方法或基于凈值的計算方法，選中，則采用基于凈值的計算方法計算折舊，不選中，則采用基于原值的計算方法計算折舊12 / 94折舊政策修改：路徑同上，如下圖：選擇要選擇需要修改的折舊政策，然后在工具欄上“修改”進(jìn)入折舊政策修改界面（與折舊新增界面類似）修改所需的項(xiàng)目以后保存。已經(jīng)使用的折舊政策不允許修改。 何 管 理 減 值 政 策減值準(zhǔn)備政策是系統(tǒng)預(yù)設(shè)基礎(chǔ)資料，包括：001 減值；002 減值，允許轉(zhuǎn)回；003 減值，不允許轉(zhuǎn)回。減值政策全局共享資料，集團(tuán)資產(chǎn)會計統(tǒng)一維護(hù)。減值政策是固定資產(chǎn)類別必錄項(xiàng)之一，直接影響固定資產(chǎn)日常處理減值準(zhǔn)備的計提。操作演示：在金蝶 EAS 主界面，選擇〖功能菜單〗〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖 固定資產(chǎn)〗 〖基礎(chǔ)設(shè)置〗〖減值政策〗查看。 何 管 理 固 定 資 產(chǎn) 類 別固定資產(chǎn)類別是滿足用戶對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理的要求。固定資產(chǎn)類別是在根管理單元中控制級次，日常應(yīng)用中通常有兩種模式：一種在根管理單元中控制所有級次，下級組織單元直接引用；二種是在根管理單元中控制一級級次，下級組織單元各自定義二級或二級以上級次。固定資產(chǎn)類別是固定資產(chǎn)卡片必錄項(xiàng)之一，直接影響固定資產(chǎn)所有業(yè)務(wù)管理。任務(wù)：環(huán)球集團(tuán)中固定資產(chǎn)類別由集團(tuán)資產(chǎn)會計需登錄根管理單元（環(huán)球國際）維護(hù)，公司資產(chǎn)會計在具體的組織單元（環(huán)球深圳彩電廠）中通過【引用】來共享根管理單元中固定資產(chǎn)類別。13 / 94操作前提：計量單位、折舊政策，減值政策已經(jīng)維護(hù)完畢。操作演示：步驟 1：集團(tuán)資產(chǎn)會計登錄根管理單元（環(huán)球國際集團(tuán)）在金蝶 EAS 主界面，選擇〖功能菜單〗〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖固定資產(chǎn)〗〖 基礎(chǔ)設(shè)置〗〖固定資產(chǎn)類別〗雙擊“新增”如下圖黃色底色為必錄項(xiàng)。項(xiàng)目中帶“ ”不允許手工錄入，需點(diǎn)擊或者通過“F7”進(jìn)入相應(yīng)的項(xiàng)目選擇。若固定資產(chǎn)類別需新增二級明細(xì)，那么“集團(tuán)控制級次”就需在一級時候修改到“2”否則無法新增二級明細(xì)。若固定資產(chǎn)類別被下級單元引用，則不能被修改和刪除。需取消被引用記錄以后才能做修改和刪除的維護(hù)。固定資產(chǎn)類別界面說明分類屬性 說明及約束 是否可錄入 是否必須編碼 資產(chǎn)的唯一編碼 是 是名稱 資產(chǎn)的名字 手工輸入 是使用年限 該類卡片預(yù)計使用年的默認(rèn)值，大于 0 手工輸入類 別 屬 性預(yù)計凈殘值率參與該類卡片預(yù)計凈殘值的計算，大于等于 0 小于 100手工輸入14 / 94計量單位 該類卡片的默認(rèn)計量單位 通過 F7 選取 是預(yù)設(shè)折舊方法從折舊方法中選取 通過 F7 選取記賬分類 該類卡片的記賬科目設(shè)置，在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中定義通過 F7 選取預(yù)設(shè)折舊政策從折舊政策中選取 通過 F7 選取 是集團(tuán)控制級次只能在一級集團(tuán)控制級別中設(shè)置，二級控制級別中該功能變灰。編碼規(guī)則前綴手工錄入，可以作為此類別卡片的編碼前綴預(yù)設(shè)減值政策可選擇不減值，減值可沖回和減值不可沖回三種政策通過 F7 選擇按評估值計算凈值選中則代表卡片的賬面價值以當(dāng)前最新的評估價值為基礎(chǔ)計算，不選中則代表卡片的賬面價值以入賬時的歷史價值為基礎(chǔ)計算步驟 2 公司資產(chǎn)會計登錄下級管理單元（例如：環(huán)球深圳彩電廠）在金蝶 EAS 主界面，選擇〖功能菜單〗〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖固定資產(chǎn)〗〖 基礎(chǔ)設(shè)置〗〖固定資產(chǎn)類別〗雙擊工具欄“引入”如下圖在導(dǎo)入固定資產(chǎn)類別窗口，可以用“全選”引入需要引入記錄，也可以通過“取消”或者“刪除”來取消、刪除引入數(shù)據(jù)。同時，案例中集團(tuán)控制級次 2 級，公司資產(chǎn)會計可以新增 3 級別類別。15 / 94固定資產(chǎn)類別修改方法與折舊政策修改操作方法類似。 何 管 理 使 用 狀 態(tài)固定資產(chǎn)使用狀態(tài)主要標(biāo)識資產(chǎn)當(dāng)前的使用狀況。是固定資產(chǎn)管理過程中必要的基礎(chǔ)資料之一。固定資產(chǎn)使用狀態(tài)是在根管理單元中控制級次，日常應(yīng)用中通常有兩種模式：一種在根管理單元中控制所有級次，下級組織單元直接引用；二種是在根管理單元中控制一級或二級級次，下級組織單元各自定義二級或二級以上級次。使用狀態(tài)是固定資產(chǎn)卡片必錄項(xiàng)之一，也可以作為計提折舊的標(biāo)準(zhǔn)，直接關(guān)系到卡片的新增和計提折舊。任務(wù)：集團(tuán)資產(chǎn)會計在根管理單元中定義所有使用狀態(tài)，下級組織單元直接引用根管理單元中使用狀態(tài)資料。操作演示：步驟 1 集團(tuán)資產(chǎn)會計登錄環(huán)球國際集團(tuán)定義使用狀態(tài)。在金蝶 EAS 主界面，選擇〖功能菜單〗〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖固定資產(chǎn)〗〖 基礎(chǔ)設(shè)置〗〖使用狀態(tài)〗如下圖編碼：手工錄入，集團(tuán)內(nèi)不重復(fù)；名稱：手工錄入；使用狀態(tài)名稱；集團(tuán)控制級次：集團(tuán)控制級次數(shù)，如：使用狀態(tài)需新增二級明細(xì)，那么“集團(tuán)控制級次”就需要在一級修改到“2” ，否則無法新增二級明細(xì)；16 / 94計提折舊：如果固定資產(chǎn)是否計提折舊取決于卡片的使用狀態(tài)，那么對使用狀態(tài)“計提折舊”選項(xiàng)也需做相應(yīng)的控制；描述：非必錄項(xiàng)，使用狀態(tài)文字說明。操作說明：步驟 2 公司資產(chǎn)會計登錄下級管理單元（環(huán)球深圳彩電廠）引用集團(tuán)使用狀態(tài)。在金蝶 EAS 主界面，選擇〖功能菜單〗〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖固定資產(chǎn)〗〖 基礎(chǔ)設(shè)置〗〖使用狀態(tài)〗如下圖在導(dǎo)入固定資產(chǎn)類別窗口，可以用“全選”引入需要引入記錄，也可以通過“取消”或者“刪除”來取消、刪除引入數(shù)據(jù)。同時，案例中集團(tuán)控制級次 2 級，公司資產(chǎn)會計可以新增 3 級別類別。 何 管 理 變 動 方 式固定資產(chǎn)變動方式是固定資產(chǎn)在進(jìn)行新增、變更、清理、調(diào)撥、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)時，需要定義的資產(chǎn)變動的業(yè)務(wù)原因。固定資產(chǎn)變動方式也是固定資產(chǎn)管理過程中必不可少的基礎(chǔ)資料，若沒有定義固定資產(chǎn)變動方式將無法進(jìn)行固定資產(chǎn)各種業(yè)務(wù)變動的處理，如：新增、清理、挑撥等；同時變動方式也直接影響折舊的計提，詳細(xì)請參加折舊政策。變動方式的維護(hù)一般有兩種：情形一、集團(tuán)在根管理單元中，定義所有的變動方式，下級組織單元直接引用。17 / 94情形二、集團(tuán)在根管理單元中控制第一級或者二級節(jié)點(diǎn)，下級組織單元分別增加各自的二級或者三級節(jié)點(diǎn)。任務(wù)：環(huán)球集團(tuán)資產(chǎn)會計統(tǒng)一制定，下屬各企業(yè)資產(chǎn)會計直接引用。操作演示：步驟 1 集團(tuán)資產(chǎn)會計登錄根管理單元定義固定資產(chǎn)卡片變動方式從金蝶 EAS 的主界面，選擇〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖基礎(chǔ)設(shè)置〗〖變動方式〗，選中某個節(jié)點(diǎn)，點(diǎn)擊〖新增〗按鈕，如下圖所示：編碼：手工錄入，不允許重復(fù)；名稱：手工錄入，變動方式名稱；對方科目：非必錄項(xiàng)；集團(tuán)控制級次：團(tuán)控制級次數(shù)，如：使用狀態(tài)需新增二級明細(xì)，那么“集團(tuán)控制級次”就需要在一級修改到“2” ，否則無法新增二級明細(xì)；步驟 2 公司資產(chǎn)會計登錄下級組織單元引入集團(tuán)定義的固定資產(chǎn)卡片變動方式。金蝶 EAS 的主界面，選擇〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖基礎(chǔ)設(shè)置〗〖變動方式〗，選中某個節(jié)點(diǎn)，點(diǎn)擊【引入】按鈕，如下圖所示：18 / 94操作說明：首先在工具欄點(diǎn)擊【引入】按鈕，彈出“導(dǎo)入變動方式”窗口，在窗口界面用【全選】 【全清】和【選擇】來控制需要引入的數(shù)據(jù)。 何 管 理 經(jīng) 濟(jì) 用 途固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)用途是表明固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)屬性的重要內(nèi)容。分析：經(jīng)濟(jì)用途是系統(tǒng)預(yù)設(shè)基礎(chǔ)資料。經(jīng)濟(jì)用途一級節(jié)點(diǎn)需在根管理單元中維護(hù)，下級組織單元可增加下級節(jié)點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)用途是固定資產(chǎn)卡片必錄項(xiàng)。案例中環(huán)球集團(tuán)所有的下級組織單元直接引用根管理單元環(huán)球集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)用途數(shù)據(jù)。操作演示：類似變動操作方法。 如 何 管 理 租 賃 類 型租賃類型是對資產(chǎn)租賃的性質(zhì)劃分。租賃類型是系統(tǒng)預(yù)設(shè)的基礎(chǔ)資料，分為經(jīng)營性租賃和融資租賃。租賃類型全局共享受資料，在金蝶 EAS 系統(tǒng)中所有下級組織單元自動繼承管理單元的租賃類型資料，暫時不提供新增，修改，和刪除的功能。19 / 94租賃類型是處理固定資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)必不可少的基礎(chǔ)資料。 如 何 管 理 模 擬 折 舊 方 案模擬折舊方案是因納稅調(diào)整、多會計準(zhǔn)則調(diào)整、行業(yè)性要求等需要對同一資產(chǎn)按不同折舊方法、不同折舊要素進(jìn)行折舊。模擬折舊方案只能在具體實(shí)體中維護(hù)，如：案例中環(huán)球集團(tuán)本部或者環(huán)球深圳彩電廠。操作演示：從金蝶 EAS 的主界面，選擇〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖基礎(chǔ)設(shè)置〗〖 模擬折舊方案〗進(jìn)入模擬折舊方案界面。用戶需要新增一個模擬折舊方案時，點(diǎn)擊【新增】進(jìn)入模擬折舊方案新增界面。如下圖所示：界面字段說明屬性 說明及約束 是否可錄入 是否必須編碼 是 是名稱 是 是模擬折舊政策 選擇至少一個折舊政策 是 是20 / 94模擬折舊方法 選擇至少一個折舊方法 是 是模擬折舊要素 包括資產(chǎn)原值、評估價值、累計折舊、減值準(zhǔn)備、預(yù)計使用壽命、已使用壽命、殘值率，可以手工錄入模擬的數(shù)值是 是 如 何 管 理 評 估 方 法評估方法是進(jìn)行固定資產(chǎn)評估的具體方法。案例：集團(tuán)資產(chǎn)會計定義評估方法，下屬各企業(yè)自動繼承集團(tuán)定義的評估方法。操作演示：從金蝶 EAS 的主界面，選擇〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖基礎(chǔ)設(shè)置〗〖評估方法〗進(jìn)入評估方法界面雙擊工具欄“新增”如下圖：編碼：手工錄入，不允許重復(fù)；名稱：手工錄入，評估方法名稱；描述：非必錄項(xiàng)，評估方法文字性說明；計算公式：手工定義，評估方法計算公式。 如 何 管 理 評 估 方 案評估方案是在進(jìn)行資產(chǎn)評估時，對評估的對象、評估的要素、財務(wù)核算規(guī)則作一個規(guī)定。21 / 94評估方案只能登錄具體的組織單元實(shí)體中維護(hù)。案例中環(huán)球集團(tuán)是虛體，不能定義評估方案，只能登錄某一實(shí)體（環(huán)球深圳彩電廠）進(jìn)行新增、修改、刪除的操作。操作演示：從金蝶 EAS 的主界面，選擇〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗〖基礎(chǔ)設(shè)置〗〖評估方案〗進(jìn)入評估方案界面“新增”如下圖。界面屬性列表說明屬性 說明及約束 是否可錄入 是否必須編碼 手工錄入 是 是名稱 手工錄入 是 是評估目的簡述 文字性說明 是 是評估方法 該評估方案適用的評估方法 F7 選擇 是評估項(xiàng)目 可以進(jìn)行評估的卡片項(xiàng)目， 通過從候選項(xiàng)目選取是會計處理規(guī)則 分總體規(guī)則，具體參數(shù)兩部分。其中總體規(guī)則分不處理、賬項(xiàng)調(diào)整兩項(xiàng)。當(dāng)選擇不處理時， “會計處理規(guī)則”里的其他參數(shù)均不可選擇；當(dāng)選擇賬項(xiàng)是22 / 94調(diào)整時， “會計處理規(guī)則”里的其他參數(shù)可選擇。評估目的、對象及范圍詳細(xì)說明是 否評估程序說明 是 否 固 定 資 產(chǎn) 系 統(tǒng) 設(shè) 置 述系統(tǒng)設(shè)置主要設(shè)置固定資產(chǎn)操作規(guī)范。系統(tǒng)狀態(tài)控制設(shè)置固定資產(chǎn)啟用期間和控制與總賬聯(lián)用狀態(tài)。 統(tǒng) 設(shè) 置 案 例任務(wù)：環(huán)球深圳彩電廠決定在 2022 年 7 月啟用固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)關(guān)聯(lián)啟用。 何 設(shè) 置 參 數(shù)固定資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置分為“參數(shù)列表” 、 “其它參數(shù)”兩部分。參數(shù)列表操作演示：從金蝶 EAS 的主界面，選擇〖系統(tǒng)平臺〗〖系統(tǒng)配置〗〖參數(shù)設(shè)置〗，進(jìn)入“參數(shù)設(shè)置” ，選擇〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗進(jìn)入【參數(shù)列表】 。如下圖所示：參數(shù)說明請參見《金蝶 EAS 參考指南固定資產(chǎn)》 。步驟 2 其它參數(shù)23 / 94操作演示：從金蝶 EAS 的主界面，選擇〖系統(tǒng)平臺〗〖系統(tǒng)配置〗〖參數(shù)設(shè)置〗，進(jìn)入“參數(shù)設(shè)置” ，選擇〖資產(chǎn)管理〗〖固定資產(chǎn)〗進(jìn)入“其他參數(shù)” 。如下圖所示： 統(tǒng) 控 制 狀 態(tài)任務(wù)：環(huán)球深圳彩電廠決定在 2022 年 7 月啟用固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)關(guān)聯(lián)啟用。在金蝶 EAS 系統(tǒng)里,所有系統(tǒng)在開始使用前，都必須設(shè)置該系統(tǒng)的啟用期間。固定