流程與監(jiān)控期末結(jié)帳流程(編輯修改稿)
2025-05-06 03:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 請參考《月度銀行手工對帳》流程現(xiàn)金盤點(diǎn)盤點(diǎn)時由於仍未完成月結(jié)，因此無法得到系統(tǒng)現(xiàn)金明細(xì)帳，所以要將現(xiàn)金盤點(diǎn)分為兩個步驟：月結(jié)當(dāng)天進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)并編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；當(dāng)月會計(jì)期關(guān)閉后，從系統(tǒng)生成《銀行存款帳戶明細(xì)表》（科目選現(xiàn)金），以此核對系統(tǒng)帳和手工帳，并由出納編制現(xiàn)金調(diào)節(jié)表后交由會計(jì)審核。人手，總帳模塊現(xiàn)金盤點(diǎn)表省、市、縣總帳會計(jì)人員具體明細(xì)請參考《現(xiàn)金盤點(diǎn)》流程審核各總帳和各模塊間余額是否一致在總帳內(nèi)審核由其他模塊引入的月結(jié)交易和各子模塊是否一致。當(dāng)一致時進(jìn)行過帳，否則需要求各子模塊會計(jì)人員在其模塊內(nèi)作出調(diào)整後再重新引入總帳，才進(jìn)行過帳?？値つK月結(jié)審核報告省、市、縣總帳會計(jì)人員為確保子模塊和數(shù)據(jù)信息的一致性，錯帳調(diào)整應(yīng)盡量在有關(guān)子模塊內(nèi)完成。對於短時間無法修正到的差異，可允許先在總帳內(nèi)作調(diào)整，但下月必須沖轉(zhuǎn)，在下月時將有關(guān)錯誤在子模塊修正後在下月才導(dǎo)入總帳。錯誤數(shù)據(jù)調(diào)整根
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