【文章內(nèi)容簡介】 財務(wù)核算及管理工作有效有序地進行； ２．依據(jù)國家有關(guān)法令、法規(guī)以及公司的生產(chǎn)經(jīng)營具體實際，制定完善而行之有效的公司財務(wù)管理及會計核算制度； ３．編制公司的資金運籌計劃，及時籌措及合理使用資金，監(jiān)督資金及企業(yè)財產(chǎn)使用情況，保障企業(yè)財產(chǎn)物資的安全； ４．嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，報銷及合理使用資金，嚴(yán)格控制招待費用支出； ５．考核會計人員工作業(yè)績。 二．核算組主管： 任職資格： １． 深圳戶口，３０歲以上，財會?？埔陨袭厴I(yè)，有２年以上中大型商場財會工作經(jīng)驗； ２． 熟悉財會制度商場和運作流程，有電算化會計上崗證； ３． 有較強的組織協(xié)調(diào)和判斷分析能力。 崗位職責(zé)： １．協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理組織會計核算以及財務(wù)管理工作； ２．協(xié)助編制公司財務(wù)預(yù)算，制定帳務(wù)處理等管理措施； ３．負(fù)責(zé)復(fù)核會計憑證、編制財務(wù)報表和統(tǒng)計報表； ４．監(jiān)督出納員及時核對銀行存款以及現(xiàn)金日記賬； ５．考核本組會計人員工作業(yè)績。 三．綜合核算員： 任職資格： １． ２３ 歲以上，財務(wù)專科以上畢業(yè)，一年以上商業(yè)會計工作經(jīng)驗； ２． 有電算化會計上崗證，熟悉商場運作流程； ３． 責(zé)任心強，工作認(rèn)真細(xì)致。 崗位職責(zé)： １．嚴(yán)格按費用報銷制度及財務(wù)審批權(quán)限，審核所有費用原始單據(jù)； ２．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減業(yè)務(wù)及基建投資業(yè)務(wù)核算，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計算和提取以及所有者權(quán)益帳戶的登記； ３．負(fù)責(zé)其他應(yīng)收（付）款核算，及時清理私人付款以及登記各組未登記明細(xì)賬； ４．期間費用的核算，定期編制管理、經(jīng)營、財務(wù)等費用明細(xì)表； ５．負(fù)責(zé)儲值卡促銷、發(fā)放、收回及注銷工作，負(fù)責(zé)本部門辦公用品的領(lǐng)用發(fā)放、負(fù)責(zé)發(fā)票 和會計檔案管理； ６．負(fù)責(zé)財務(wù)部核算及內(nèi)部稽核工作，負(fù)責(zé)納稅申報，編制管理及財務(wù)會計報表，并進行財務(wù)分析。 四．出納員： 任職資格： １． 深圳戶口，２２歲以上，財務(wù)中專以上畢業(yè)，具有兩年以上出納工作經(jīng)驗； ２． 熟悉財會報銷審批程序和報銷審批權(quán)限規(guī)定； ３． 責(zé)任心強，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。 崗位職責(zé)： １．負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金收付業(yè)務(wù)； ２．登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬、編制出納日、周、月報表； ３．保管現(xiàn)金并定期不定期盤點，保證現(xiàn)金賬戶余額與庫存現(xiàn)金相符，及時收取銀行回單，核對銀行存款余額，編制余額調(diào) 節(jié)表； ４．保管各種有價證券（股票、國庫券、銀行定期存單），保管空白支票及其他重要空白銀行單據(jù)。 第２節(jié) 管理制度 一．會計出納工作交接制度 會計工作交接是會計工作的一項重要制度，也是會計工作的重要內(nèi)容，辦理會計工作交接，有利于保持會計工作的連續(xù)性，有利于明確責(zé)任。會計工作交接制度的要求，《會計法》以及其他會計法規(guī)、規(guī)章都做出了原則性的規(guī)定?，F(xiàn)結(jié)合我公司的實際，進一步作如下規(guī)定： １、 基本要求：會計、出納人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計（或出納）工作全部移交給接管人員，沒有辦理交接手續(xù)不 得調(diào)動或者離職。 ２、 辦理移交手續(xù)的準(zhǔn)備工作。會計（出納）人員在辦理移交手續(xù)前必須及時辦理完畢未了的會計事項，包括： (1) 對已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢； (2) 尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦人印章； (3) 整理應(yīng)移交的各項資料，對未了事項寫出書面說明等； (4) 編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、現(xiàn)金、有價證券、印章以及其他會計用品等； (5) 財務(wù)經(jīng)理、會計主管人員移交時，應(yīng)將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支問題和會計人員的情況等，相接交人介紹清楚； (6) 需要移交的遺留問題， 應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。 ３、 按照移交清冊移交。交接雙方要按照移交清冊的內(nèi)容進行逐項移交，其中： (1) 現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿記錄金額進行盤點，不得短缺；有價證券的數(shù)量、金額與會計帳記錄一致。銀行存款賬戶余額要與銀行對帳單核對。各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對。核對清楚后才能移交。 (2) 移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章及其它會計用品等，也必須交接清楚； (3) 對電腦數(shù)據(jù)移交，移交人當(dāng)面對交接人示范，現(xiàn)場操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運行和有關(guān)參數(shù)的情況，交接工作結(jié)束后，當(dāng)場交接磁盤。 ４、 專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。在辦理會計工作交接手續(xù)時， 要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進行。 (1) 一般會計人員辦理移交，由商場會計主管負(fù)責(zé)監(jiān)交； (2) 會計主管移交，由商場財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交； (3) 財務(wù)經(jīng)理移交，由商場店長、總部財務(wù)部人員監(jiān)交。 ５、 臨時工作交接。對于會計、出納人員臨時離職，或因病暫時不能工作，需要有人接替或代理工作的，也應(yīng)當(dāng)辦理交接手續(xù)。其目的是保持會計工作的連續(xù)性和分清責(zé)任。對于移交人因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)請示店長和總部財務(wù)部經(jīng)理同意后，可以由移交人委托他人代辦移交手續(xù)，但委托人應(yīng)當(dāng)對所移交的會計工作和相關(guān)資料承擔(dān)責(zé)任，不得借口委托他人 代辦交接而推托責(zé)任。 ６、 移交后的責(zé)任。移交人對自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會計資料的合法性、真實性負(fù)責(zé)，不能因為會計資料已經(jīng)移交而推托責(zé)任。 二．結(jié)算流程及過程控制 送貨 驗收 入賬 商場對帳 有效發(fā)票報告 結(jié)算中心 付款 １、各商場負(fù)責(zé)制單和付款金額的初步審核以避免造成赤字； ２、提供付款單一式兩份、發(fā)票原件、廠商往來明細(xì)賬、銷售清單、送貨單等附件。 ３、結(jié)算中心依據(jù)商場提供的單據(jù)進行確認(rèn)核對，以便及時付款。 注：送貨單不是商場入賬時的送貨單，而是供應(yīng)商對帳時提 供的送貨單。（送貨單一般都是一式四聯(lián)）。 三．供應(yīng)商清場結(jié)算管理制度 為保證供應(yīng)商清場時，結(jié)算準(zhǔn)確無誤，防止發(fā)生多付款的問題，現(xiàn)對有關(guān)問題規(guī)定如下： １、結(jié)算中心辦理供應(yīng)商清場結(jié)算時，必須要求供應(yīng)商與各商場財務(wù)部核對帳務(wù)； ２、商場財務(wù)部有關(guān)的會計人員與供應(yīng)商核對時，必須要求對方提供往來帳務(wù)清單； ３、商場會計核對供應(yīng)商往來帳無誤后，打印出供應(yīng)商往來明細(xì)賬，并附廠單據(jù)返商場 結(jié)算中心入賬 家提供的往來帳務(wù)，報商場財務(wù)經(jīng)理審核； ４、商場財務(wù)經(jīng)理審核無誤后，簽名確認(rèn)余額，并將有關(guān)對帳資料通過內(nèi)部傳遞，傳結(jié)算中 心辦理清場結(jié)算手續(xù)； ５、結(jié)算中心接到各個商場財務(wù)部傳來的對帳資料后，須綜合考慮以下情況后，方能辦理廠家清場結(jié)算手續(xù)； １）有無已辦理結(jié)算手續(xù)但尚未支付的情況； ２）有無公司所屬每一商場柜組出具的，并經(jīng)商場核算會計確認(rèn)的商場已無該廠家存貨的證明； ３）對帳資料是否每個商場都有提供，與該廠家沒有往來業(yè)務(wù)的，也要商場財務(wù)部提供無往來的證明。 附： 清場結(jié)算流程圖 商場財務(wù)部對帳 供應(yīng)商廠家 核對無誤后 報經(jīng)理審批 傳結(jié)算中心 辦理結(jié)算 綜合考慮 各商場情況后 辦理結(jié)算付款 清場證明表 呈報部門： 供應(yīng)商名稱： 供應(yīng)商編號： 事由： 一、商場財務(wù)部程序： １、核實柜組各項清場單據(jù)是否已全部處理完畢？ 是（ ）否（ ）； ２、應(yīng)扣返傭是否扣完？ 是（ ）否（ ）； ３、應(yīng)扣其它費用是否扣完？ 是（ ）否（ ）； ４、該供應(yīng)商的最終結(jié)算金額為： ； 上述結(jié)算的有效發(fā)票報告號碼為： ； 財務(wù)經(jīng)辦簽名： 財務(wù)主管或經(jīng)理簽名： 二、結(jié)算中心程序： １、查詢合同應(yīng)扣費用總額（ ）， 已扣（ ），未扣（ ） ； ２、應(yīng)扣各項促銷費用（ ）， 已扣（ ），未扣（ ）； 上述未扣費用由有效發(fā)票報告號碼為： 上扣除，實際結(jié)算金 額為： ； 結(jié)算經(jīng)辦簽名： 結(jié)算主管或經(jīng)理簽名： 三、有無此公司所屬商場柜組出具的，并經(jīng)商場核算會計確認(rèn)的商場已無該廠家存 貨的證明（與該廠家沒有往來業(yè)務(wù)的，也要商場財務(wù)部提供無往來的證明） 清場證明表 呈報部門： 供應(yīng)商名稱： 供應(yīng)商編號： 事由： 一、柜組程序： １、柜組未結(jié)算的驗收 單號碼及金額 ； ２、柜組未結(jié)算的退貨單號碼及金額 ； ３、發(fā)票及有效發(fā)票報告號碼 ； 以上所有單據(jù)、憑證是否已全部交付商場財務(wù)部？是（ ）否（ ）； 說明： 柜組經(jīng)辦人簽名： 主管或區(qū)經(jīng)理簽名： 二、商場財務(wù)部程序： ４、核實柜組各項清場單據(jù)是否已全部處理完畢？是（ ）否（ ）； ５、應(yīng)扣返傭是否扣完？是（ ）否（ ）； ６、應(yīng)扣其它費用是否扣完？是（ ）否（ ）； ７、該供應(yīng)商的最終結(jié)算金額 為： ； 上述結(jié)算的有效發(fā)票報告號碼為： ； 財務(wù)經(jīng)辦人簽名： 財務(wù)主管或經(jīng)理簽名： 三、結(jié)算中心程序： １、查詢合同應(yīng)扣費用總額（ ），已扣（ ），未扣（ ）； ２、應(yīng)扣各項促銷費用（ ）， 已扣（ ），未扣（ ）； 上述未扣費用由有效發(fā)票報告號碼為： 上扣除，實際結(jié)算金額為： ； 結(jié)算經(jīng)辦人簽名： 結(jié)算主管或經(jīng)理簽名： 第３節(jié) 結(jié)算中心崗位職責(zé) 一． 主管 任職資格： １．２５歲以上，財會?？埔陨袭厴I(yè)，有２年以上中大型商場財會工作經(jīng)驗； ２．熟悉財會制度和商場運作流程； ３．有電算化會計上崗證； ４．有一定的組織協(xié)調(diào)和判斷分析能力。 崗位職責(zé)： １、嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律與財會制度，把好財務(wù)關(guān)； ２、按程序與時間組織好貨款結(jié)算工作，合理使用資金提高資金周轉(zhuǎn)速度； ３、根據(jù)合同及其它規(guī)定或協(xié)議，及時準(zhǔn)確地收取供應(yīng)商的各種費用，確保公司的利益； ４、有權(quán)根據(jù)財務(wù)結(jié)算需要對資金使用提出建議。 二、結(jié)算會計 任職資格： １．２５歲以上，財務(wù)?？埔陨袭厴I(yè)，一 年以上商業(yè)會計工作經(jīng)驗； ２．有電算化會計上崗證，熟悉商場運作流程； ３．責(zé)任心強，工作認(rèn)真細(xì)致。 崗位職責(zé)： １、按照會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，全面負(fù)責(zé)所屬商場與供應(yīng)商各種應(yīng)收（付）帳款，預(yù)收（付）帳款等業(yè)務(wù)結(jié)算工作，并編制準(zhǔn)確的記賬憑證； ２、按月與客戶核對往來帳務(wù)，根據(jù)商場提供結(jié)算憑證，審核支付貨款是否符合規(guī)定，并監(jiān)督月銷售量和庫存量； ３、制定結(jié)算資金計劃（按月），資金使用情況表及月底銀行明細(xì)賬； ４、根據(jù)合同及時收取供應(yīng)商的各種費用，確保公司利益； ５、定時進行帳務(wù) 清查，對出現(xiàn)的帳務(wù)不清，要及時處理； ６、每月需對廠家應(yīng)付帳款進行清理，對應(yīng)付帳款出現(xiàn)“紅字”金額及時清理，查明原因，并向上級匯報； ７、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 三、出納員 任職資格： １．深圳戶口，２２歲以上，財務(wù)中專以上畢業(yè)，具有兩年以上出納工作經(jīng)驗； ２．熟悉財會報銷審批程序和報銷審批權(quán)限規(guī)定； ３．責(zé)任心強，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。 崗位職責(zé)： １、負(fù)責(zé)辦理公司所有結(jié)算收、付款業(yè)務(wù)，并登記現(xiàn)金，銀行存款日記賬； ２、及時收取銀行單據(jù)，正確編制銀行存款未達(dá)帳調(diào)節(jié)表； ３、及時核 對帳款、現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，保證貨幣資金安全； ４、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 第３章 電腦部 第１節(jié) 任職資格和崗位職責(zé) 確?？偛考案魃虉鲭娔X軟、硬件、系統(tǒng)的正常運行。為總部各部門及各商場提供電腦技術(shù)支持及服務(wù)。 1. 開新店時硬件及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的選型，設(shè)備及時到位并完成網(wǎng)絡(luò)設(shè)計及布線。保證開業(yè)時計算機系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)； 2. ＰＯＳ系統(tǒng)的選型，安裝運轉(zhuǎn)，驗收及完善； 3. 在商場硬件、軟件都已正常運轉(zhuǎn)的情況下，每日按規(guī)定的操作步驟，早晨開啟服務(wù)器，完成數(shù)據(jù)下載，晚上營業(yè)結(jié)束后清機并關(guān)閉服務(wù)器； 4. 每日的日常維護工作，應(yīng) 隨叫隨到，并解決問題； 5. 平時的技術(shù)支持，對各部門特殊的需求提供技術(shù)支持。 一．經(jīng)理 任職資格：熟悉商業(yè)管理，熟悉計算機軟硬件知識，具備