賬套的建立以及財務分工實訓培訓講義(編輯修改稿)
2025-05-05 04:11 本頁面
【文章內容簡介】 減：企業(yè)已付，銀行未付16, 16, 調整后余額1,015, 調整后余額1,015, 2．本期銀行對賬單銀行對賬單科目：工行 截止日期：日期結算方式票號借方貸方余額現金支票200801 1, 1,048, 轉賬支票0712281, 1,050, 現金交款單 1,050, 轉賬支票071230 16, 1,013, 實訓五 期末處理●目的：練習轉賬憑證的定義與生成以及對賬、結賬?！褓Y料1．轉賬憑證的定義與生成⑴期末將主營業(yè)務收入等收入類賬戶結轉本年利潤。⑵期末將主營業(yè)務成本等支出類賬戶結轉本年利潤。⑶根據上項結果，計算本期應交所得稅。⑷將所得稅費用結轉本年利潤。2．對賬3．結賬報表管理系統(tǒng)實訓一 報表格式設計●目的：練習報表格式設計，包括表尺寸、行高、列寬、區(qū)域畫線、單元屬性、組合單元、關鍵字等?！褓Y料 設計如下表所示資產負債表及利潤表格式?！ ≠Y產負債表 會企01表編制單位: 年 月 日 單位:元資 產行次年初數期末數負債和所有者權益行次年初數期末數 (或股東權益） 流動資產： 流動負債： 貨幣資金1 短期借款68 交易性金融資產2 交易性金融負債69 應收票據3 應付票據70 應收賬款4 應付賬款71 預付賬款5 預收賬款72 應收利息6 應付職工薪酬73 應收股利7 應交稅費74 其它應收款8 應付利息75 存貨9 應付股利80 一年內到期的非流動資產10 其他應付款81 其它流動資產11 一年內到期的非流動負債82 流動資產合計 其它流動負債83 非流動資產： 流動負債合計 可供出售金融資產25 非流動負債： 持有至到期投資26 長期借款98 長期應收款32 應付債券99 長期股權投資34 長期應付款100 投資性房地產35 專項應付款101 固定資產36 預計負債102 在建工程39 遞延所得稅負債103 工程物資40 其他非流動負債106 固定資產清理41 非流動負債合計108 生物性生物資產42 負債合計110 油氣資產43 所有者權益： 無形資產44 實收資本111 開發(fā)支出45 資本公積112 商譽46 減：庫存股113 長期待攤費用47 盈余公積114 遞延所得稅資產48 未分配利潤115 其它非流動資產51 所有者權益合計 非流動資產合計 資產總計 負債和所有者權益總計 利潤表 會企02表編制單位:年 月單位:元項 目行數本月數本年累計數一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本4 營業(yè)稅金及附加5 銷售費用14 管理費用15 財務費用16 資產減值損失18 加：公允價值變動收益（損失以號填列）19 投資收益（虧損以號填列） 21 其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 22 二、營業(yè)利潤（虧損以號填列） 營業(yè)外收入23 減：營業(yè)外支出25 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以號填列） 減：所得稅費用28 四、凈利潤（凈虧損以號填列） 五、每股收益 （一）基本每股收益29 （二）稀釋每股收益30 實訓二 報表公式設計●目的：練習計算公式、審核公式的設計?！褓Y料1．為利潤表、資產負債表中的金額欄定義計算公式。2．根據資產負債表中的平衡關系定義審核公式。實訓三 報表數據處理●目的： 練習報表關鍵字的錄入以及報表數據生成?！褓Y料:\u8soft\ufo\ufomodel\2007報表\ ,.、資產負債表中的關鍵字。，完成報表數據生成，并用審核公式進行檢驗。工資管理系統(tǒng)實訓一 基礎設置●目的：練習工資賬套建立與基礎設置●資料1. 啟用工資、固定資產系統(tǒng)啟用日期：200811。工資類別：多個 ；從工資中代扣個人所得稅；不扣零；人員編碼長度：3位。 ：（1）部門設置（同總賬系統(tǒng)資料）（2）人員類別設置管理人員、經營人員、生產人員。（3）人員附加信息設置職稱、職務。（4）工資項目設置工資項目表項目名稱類型長度小數位數工資增減項基本工資數值102增項崗位工資數值102增項工齡工資數值102增項獎金數值102增項應發(fā)合計數值102增項病假天數數值20其它病假扣款數值82減項事假天數數值20其它事假扣款數值82減項醫(yī)藥費數值82減項扣款合計數值102減項代扣稅數值82減項實發(fā)合計數值102增項（5）銀行名稱設置工商銀行 ； 賬號長度：7。（6）建立工資類別001 正式職工工資； 部門設置：包括所有部門。002 臨時職工工資； 部門設置：只包括銷售部。（7）人員檔案設置正式職工人員檔案表部門名稱編號姓名人員類別賬號中方人員是否計稅職稱職務經理室101周華管理人員3103101是是高級經濟師總經理財務室102孫兵管理人員3103201是是會計師會計主管財務室103趙剛管理人員3103202是是助理會計師財務室104錢華管理人員3103203是是銷售一部201劉斌經營人員3103301是是經濟師部門經理銷售一部202王東經營人員3103302是是銷售二部203楊樹經營人員3103303是是部門經理銷售二部301李偉經營人員3103304是是采購部302梁永經營人員3103401是是部門經理生產部401宋翠生產人員3103501是是工程師部門經理臨時職工人員的檔案表部門名稱編號 姓名人員類別賬號銷售一部311邢建經營人員3103301銷售一部312劉青經營人員3103302（8）正式職工工資項目設置正式職工工資項目包括上述人員工資項目表中所有項目。
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