賬套的建立以及財(cái)務(wù)分工實(shí)訓(xùn)培訓(xùn)講義(編輯修改稿)
2025-05-05 04:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 減：企業(yè)已付，銀行未付16, 16, 調(diào)整后余額1,015, 調(diào)整后余額1,015, 2．本期銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬單科目：工行 截止日期：日期結(jié)算方式票號(hào)借方貸方余額現(xiàn)金支票200801 1, 1,048, 轉(zhuǎn)賬支票0712281, 1,050, 現(xiàn)金交款單 1,050, 轉(zhuǎn)賬支票071230 16, 1,013, 實(shí)訓(xùn)五 期末處理●目的：練習(xí)轉(zhuǎn)賬憑證的定義與生成以及對(duì)賬、結(jié)賬。●資料1．轉(zhuǎn)賬憑證的定義與生成⑴期末將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等收入類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。⑵期末將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等支出類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。⑶根據(jù)上項(xiàng)結(jié)果，計(jì)算本期應(yīng)交所得稅。⑷將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。2．對(duì)賬3．結(jié)賬報(bào)表管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一 報(bào)表格式設(shè)計(jì)●目的：練習(xí)報(bào)表格式設(shè)計(jì)，包括表尺寸、行高、列寬、區(qū)域畫線、單元屬性、組合單元、關(guān)鍵字等?！褓Y料 設(shè)計(jì)如下表所示資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表格式。 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)企01表編制單位: 年 月 日 單位:元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù) (或股東權(quán)益） 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1 短期借款68 交易性金融資產(chǎn)2 交易性金融負(fù)債69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付票據(jù)70 應(yīng)收賬款4 應(yīng)付賬款71 預(yù)付賬款5 預(yù)收賬款72 應(yīng)收利息6 應(yīng)付職工薪酬73 應(yīng)收股利7 應(yīng)交稅費(fèi)74 其它應(yīng)收款8 應(yīng)付利息75 存貨9 應(yīng)付股利80 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10 其他應(yīng)付款81 其它流動(dòng)資產(chǎn)11 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債82 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 其它流動(dòng)負(fù)債83 非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 可供出售金融資產(chǎn)25 非流動(dòng)負(fù)債： 持有至到期投資26 長(zhǎng)期借款98 長(zhǎng)期應(yīng)收款32 應(yīng)付債券99 長(zhǎng)期股權(quán)投資34 長(zhǎng)期應(yīng)付款100 投資性房地產(chǎn)35 專項(xiàng)應(yīng)付款101 固定資產(chǎn)36 預(yù)計(jì)負(fù)債102 在建工程39 遞延所得稅負(fù)債103 工程物資40 其他非流動(dòng)負(fù)債106 固定資產(chǎn)清理41 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)108 生物性生物資產(chǎn)42 負(fù)債合計(jì)110 油氣資產(chǎn)43 所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)44 實(shí)收資本111 開發(fā)支出45 資本公積112 商譽(yù)46 減：庫存股113 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用47 盈余公積114 遞延所得稅資產(chǎn)48 未分配利潤(rùn)115 其它非流動(dòng)資產(chǎn)51 所有者權(quán)益合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 利潤(rùn)表 會(huì)企02表編制單位:年 月單位:元項(xiàng) 目行數(shù)本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本4 營(yíng)業(yè)稅金及附加5 銷售費(fèi)用14 管理費(fèi)用15 財(cái)務(wù)費(fèi)用16 資產(chǎn)減值損失18 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以號(hào)填列）19 投資收益（虧損以號(hào)填列） 21 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 22 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以號(hào)填列） 營(yíng)業(yè)外收入23 減：營(yíng)業(yè)外支出25 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用28 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以號(hào)填列） 五、每股收益 （一）基本每股收益29 （二）稀釋每股收益30 實(shí)訓(xùn)二 報(bào)表公式設(shè)計(jì)●目的：練習(xí)計(jì)算公式、審核公式的設(shè)計(jì)?！褓Y料1．為利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表中的金額欄定義計(jì)算公式。2．根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的平衡關(guān)系定義審核公式。實(shí)訓(xùn)三 報(bào)表數(shù)據(jù)處理●目的： 練習(xí)報(bào)表關(guān)鍵字的錄入以及報(bào)表數(shù)據(jù)生成?！褓Y料:\u8soft\ufo\ufomodel\2007報(bào)表\ ,.、資產(chǎn)負(fù)債表中的關(guān)鍵字。，完成報(bào)表數(shù)據(jù)生成，并用審核公式進(jìn)行檢驗(yàn)。工資管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)一 基礎(chǔ)設(shè)置●目的：練習(xí)工資賬套建立與基礎(chǔ)設(shè)置●資料1. 啟用工資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用日期：200811。工資類別：多個(gè) ；從工資中代扣個(gè)人所得稅；不扣零；人員編碼長(zhǎng)度：3位。 ：（1）部門設(shè)置（同總賬系統(tǒng)資料）（2）人員類別設(shè)置管理人員、經(jīng)營(yíng)人員、生產(chǎn)人員。（3）人員附加信息設(shè)置職稱、職務(wù)。（4）工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目表項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)值102增項(xiàng)崗位工資數(shù)值102增項(xiàng)工齡工資數(shù)值102增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)值102增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)值102增項(xiàng)病假天數(shù)數(shù)值20其它病假扣款數(shù)值82減項(xiàng)事假天數(shù)數(shù)值20其它事假扣款數(shù)值82減項(xiàng)醫(yī)藥費(fèi)數(shù)值82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)值102減項(xiàng)代扣稅數(shù)值82減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)值102增項(xiàng)（5）銀行名稱設(shè)置工商銀行 ； 賬號(hào)長(zhǎng)度：7。（6）建立工資類別001 正式職工工資； 部門設(shè)置：包括所有部門。002 臨時(shí)職工工資； 部門設(shè)置：只包括銷售部。（7）人員檔案設(shè)置正式職工人員檔案表部門名稱編號(hào)姓名人員類別賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅職稱職務(wù)經(jīng)理室101周華管理人員3103101是是高級(jí)經(jīng)濟(jì)師總經(jīng)理財(cái)務(wù)室102孫兵管理人員3103201是是會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)室103趙剛管理人員3103202是是助理會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)室104錢華管理人員3103203是是銷售一部201劉斌經(jīng)營(yíng)人員3103301是是經(jīng)濟(jì)師部門經(jīng)理銷售一部202王東經(jīng)營(yíng)人員3103302是是銷售二部203楊樹經(jīng)營(yíng)人員3103303是是部門經(jīng)理銷售二部301李偉經(jīng)營(yíng)人員3103304是是采購(gòu)部302梁永經(jīng)營(yíng)人員3103401是是部門經(jīng)理生產(chǎn)部401宋翠生產(chǎn)人員3103501是是工程師部門經(jīng)理臨時(shí)職工人員的檔案表部門名稱編號(hào) 姓名人員類別賬號(hào)銷售一部311邢建經(jīng)營(yíng)人員3103301銷售一部312劉青經(jīng)營(yíng)人員3103302（8）正式職工工資項(xiàng)目設(shè)置正式職工工資項(xiàng)目包括上述人員工資項(xiàng)目表中所有項(xiàng)目。
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