賬套的建立以及財(cái)務(wù)分工實(shí)訓(xùn)培訓(xùn)講義(存儲(chǔ)版)
【正文】 全月平均法02材料二庫采購部全月平均法03產(chǎn)品庫銷售一部全月平均法（2）收發(fā)類別類別編碼類別名稱收發(fā)標(biāo)志1采購入庫收2產(chǎn)品入庫收3材料出庫發(fā)4銷售出庫發(fā)（3）采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值01本地采購采購入庫否02外地采購采購入庫是（4）銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認(rèn)值01本地銷售銷售入庫是02外地銷售銷售入庫否（5）費(fèi)用項(xiàng)目編號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目名稱01運(yùn)雜費(fèi)3．采購管理系統(tǒng)初始化設(shè)置（1）采購選項(xiàng)采用默認(rèn)值。期初對(duì)賬與記賬。分別錄入或生成發(fā)貨單、銷售增值稅專用發(fā)票、收款單、銷售出庫單并作出相關(guān)處理。5． 月末結(jié)賬將本期存貨核算系統(tǒng)結(jié)賬。分別錄入或生成銷售增值稅專用發(fā)票0821收款單、銷售出庫單并作出相關(guān)處理。（2）庫存期初數(shù)據(jù)庫存期初期初數(shù)據(jù)錄入與審核材料一庫存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額0101礦石公斤1920023441600材料二庫存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額0102焦碳公斤720040288000產(chǎn)品庫 存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額0201圓鋼條258706015522000202方鋼條580805290400庫存期初數(shù)據(jù)庫存期初記賬6．存貨核算系統(tǒng)初始化設(shè)置（1）存貨核算選項(xiàng)設(shè)置采用默認(rèn)值。購銷存管理系統(tǒng) 實(shí)訓(xùn)一 購銷存管理系統(tǒng)初始化設(shè)置l目的：練習(xí)采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)的初始化設(shè)置l資料供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的啟用 啟用采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算。將預(yù)付給旺科公司的貨款234000沖抵其前欠貨款。 2日采購部梁永向興隆公司采購焦碳一批，單價(jià)40元，數(shù)量500公斤，進(jìn)項(xiàng)稅3400元，材料未驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)未付。（1）16日收到巨一公司3個(gè)月商業(yè)承兌匯票1張，NO080116，面值117000元。2．練習(xí)收款單據(jù)的錄入與審核。（2）應(yīng)付款系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置 單據(jù)審核日期依據(jù)： 單據(jù)日期；其他：默認(rèn)值。3．固定資產(chǎn)減少經(jīng)批準(zhǔn)，于20日將采購部原有的舊貨車（資產(chǎn)編號(hào)：011001）以4萬元售出，款項(xiàng)已存入銀行。（３）類別編碼方式：2－1－1－2；固定資產(chǎn)編碼方式：自動(dòng)編碼 類別編碼＋序號(hào)；序號(hào)長度為３。２．扣繳所得稅 所得項(xiàng)目：工資；對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目：應(yīng)發(fā)工資；計(jì)稅基數(shù)：2000元。 ：（1）部門設(shè)置（同總賬系統(tǒng)資料）（2）人員類別設(shè)置管理人員、經(jīng)營人員、生產(chǎn)人員。 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)企01表編制單位: 年 月 日 單位:元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù) (或股東權(quán)益） 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1 短期借款68 交易性金融資產(chǎn)2 交易性金融負(fù)債69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付票據(jù)70 應(yīng)收賬款4 應(yīng)付賬款71 預(yù)付賬款5 預(yù)收賬款72 應(yīng)收利息6 應(yīng)付職工薪酬73 應(yīng)收股利7 應(yīng)交稅費(fèi)74 其它應(yīng)收款8 應(yīng)付利息75 存貨9 應(yīng)付股利80 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)10 其他應(yīng)付款81 其它流動(dòng)資產(chǎn)11 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債82 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 其它流動(dòng)負(fù)債83 非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 可供出售金融資產(chǎn)25 非流動(dòng)負(fù)債： 持有至到期投資26 長期借款98 長期應(yīng)收款32 應(yīng)付債券99 長期股權(quán)投資34 長期應(yīng)付款100 投資性房地產(chǎn)35 專項(xiàng)應(yīng)付款101 固定資產(chǎn)36 預(yù)計(jì)負(fù)債102 在建工程39 遞延所得稅負(fù)債103 工程物資40 其他非流動(dòng)負(fù)債106 固定資產(chǎn)清理41 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)108 生物性生物資產(chǎn)42 負(fù)債合計(jì)110 油氣資產(chǎn)43 所有者權(quán)益： 無形資產(chǎn)44 實(shí)收資本111 開發(fā)支出45 資本公積112 商譽(yù)46 減：庫存股113 長期待攤費(fèi)用47 盈余公積114 遞延所得稅資產(chǎn)48 未分配利潤115 其它非流動(dòng)資產(chǎn)51 所有者權(quán)益合計(jì) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 利潤表 會(huì)企02表編制單位:年 月單位:元項(xiàng) 目行數(shù)本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本4 營業(yè)稅金及附加5 銷售費(fèi)用14 管理費(fèi)用15 財(cái)務(wù)費(fèi)用16 資產(chǎn)減值損失18 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以號(hào)填列）19 投資收益（虧損以號(hào)填列） 21 其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 22 二、營業(yè)利潤（虧損以號(hào)填列） 營業(yè)外收入23 減：營業(yè)外支出25 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額（虧損總額以號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用28 四、凈利潤（凈虧損以號(hào)填列） 五、每股收益 （一）基本每股收益29 （二）稀釋每股收益30 實(shí)訓(xùn)二 報(bào)表公式設(shè)計(jì)●目的：練習(xí)計(jì)算公式、審核公式的設(shè)計(jì)。（附原始憑證1張）填制憑證出納簽字審核憑證記賬實(shí)訓(xùn)四 銀行對(duì)賬●目的：練習(xí)錄入銀行對(duì)賬單，采用自動(dòng)對(duì)賬或手工對(duì)賬方式核對(duì)已達(dá)賬項(xiàng)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（附原始憑證1張），按上例業(yè)務(wù)中工資總額的14%計(jì)提本月應(yīng)付福利費(fèi)（附原始憑證1張），攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的管理部門固定資產(chǎn)修理費(fèi)400元。（附原始憑證3張，其中礦石2張，焦碳1張），生產(chǎn)部向倉庫領(lǐng)用下列材料：（數(shù)量單位：公斤，金額單位：元） 礦石焦碳合計(jì)數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額金額生產(chǎn)圓鋼領(lǐng)用15003045000400451800063000生產(chǎn)方鋼領(lǐng)用1200303600020004590000126000車間一般耗用1003030003000管理部門耗用1004545004500合計(jì)280084002500112500196500（附原始憑證2張），財(cái)務(wù)室錢華簽發(fā)工行轉(zhuǎn)賬支票（）300元支付辦公費(fèi)，其中車間負(fù)擔(dān)200元，管理部門負(fù)擔(dān)100元。（附原始憑證1張），銷售一部王東出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)4000元，查原借差旅費(fèi)5000元，多余現(xiàn)金交回。部門、個(gè)人、項(xiàng)目排序方式：按編碼排序。2．將該文件夾從尤盤拷貝到硬盤D中，然后從該文件夾中引入賬
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