用友軟件魏橋紡織—02財務(wù)調(diào)研提綱(編輯修改稿)
2025-05-05 00:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ..........................................................23 財務(wù)分析現(xiàn)狀 ..................................................................................................................23 財務(wù)分析需求 ..................................................................................................................233 / 231 財務(wù)工作組織（1） 各會計核算主體及其地理位置、各會計主體財務(wù)人員數(shù)量及其崗位分工：（2） 集團(tuán)是否對下屬單位統(tǒng)一財務(wù)政策，統(tǒng)一哪些政策：（3） 集團(tuán)是否對下屬單位的財務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)控：（4） 財務(wù)內(nèi)部具體的科室劃分、各科室人數(shù)及崗位設(shè)置、各崗位財務(wù)人員的職責(zé)范圍：2 會計核算 會計賬簿總體情況（1） 目前公司擁有幾個會計賬簿，各賬簿所遵循的會計準(zhǔn)則/會計制度分別為：（2） 各會計賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級別、各級別編碼位數(shù)）：（3） 請書面提供各會計賬簿現(xiàn)行詳細(xì)的會計科目表：（4） 各會計賬簿的科目維護(hù)流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）：4 / 23（5） 各會計賬簿的會計日歷及會計周期：（6） 各會計賬簿的記賬本位幣：（7） 各會計賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，主要用于什么業(yè)務(wù)？外幣業(yè)務(wù)是否按交易當(dāng)日匯率轉(zhuǎn)換為人民幣記帳。是否月底按月末匯率調(diào)整匯兌損益。（8） 各會計賬簿記賬憑證類別和憑證編號規(guī)則：（9） 每月記賬憑證數(shù)量：（10） 各會計賬簿主要內(nèi)部和外部財務(wù)報表以及編制時間，并請?zhí)峁訌垼海?1） 各會計賬簿會計核算的現(xiàn)有流程：（12） 記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分：（13） 各會計賬簿的結(jié)賬日期以及結(jié)賬前后的業(yè)務(wù)處理： 存貨核算（1） 存貨取得和發(fā)出流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）：5 / 23（2） 存貨取得和發(fā)出的計價方法：（實際成本、平均成本？）（3） 存貨的財務(wù)分類：（4） 存貨盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間：（5） 存貨盤盈、盤虧報批流程和相關(guān)賬務(wù)處理：（6） 是否存在采購?fù)素浐弯N售退貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：（7） 目前存貨的賬面數(shù)量和價值（8） 存貨財務(wù)賬與庫存賬的對賬流程和時間間隔：（9） 存貨財務(wù)賬與庫存賬的對賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因： 低值易耗品管理和核算（1） 低值易耗品財務(wù)分類：6 / 23（2） 是否存在低值易耗品卡片，卡片編碼規(guī)則及登記內(nèi)容：（3） 低值易耗品采購流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：（4） 低值易耗品領(lǐng)用流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：（5） 低值易耗品攤銷方法及賬務(wù)處理：（6） 低值易耗品盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間：（7） 低值易耗品盤盈、盤虧報批流程和相關(guān)賬務(wù)處理：（8） 是否存在采購?fù)素洏I(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：（9） 目前低值易耗品的賬面數(shù)量和價值：（10） 存貨財務(wù)賬與庫存賬的對賬流程和時間間隔：（11） 存貨財務(wù)賬與庫存賬的對賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因：7 / 23 固定資產(chǎn)管理和核算（1） 固定資產(chǎn)財務(wù)分類以及各類固定資產(chǎn)包含的具體資產(chǎn)項目：（2） 固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則及卡片登記內(nèi)容：（3） 固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理流程及相關(guān)賬務(wù)處理（包括小修、大修、改良等業(yè)務(wù)）：（4） 固定資產(chǎn)盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間：（5） 固定資產(chǎn)變動（如新增、盤盈、盤虧、報廢、出售等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理：（6） 各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法：（7） 固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理：（8） 是否存在不同部門共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)：（9） 目前固定資產(chǎn)賬面數(shù)量和賬面價值：（10） 是否存在在建工程，其核算方法：8 / 23 待攤費用和預(yù)提費用核算（1） 待攤費用種類：（2） 各類待攤費用發(fā)生頻率、攤銷周期和方法：（3） 預(yù)提費用種類：（4） 各類預(yù)提費用發(fā)生頻率、攤銷周
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