中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程圖范本(編輯修改稿)
2025-05-04 22:52 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本開(kāi)支憑證制定開(kāi)支范圍統(tǒng)計(jì)成本開(kāi)支編制成本明細(xì)賬審核編制成本總賬進(jìn)入統(tǒng)計(jì)下月賬務(wù)結(jié)束9014 成本費(fèi)用管理流程財(cái)務(wù)主管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 相關(guān)部門開(kāi)始成本費(fèi)產(chǎn)生列出開(kāi)支計(jì)劃審核是否合理壓縮開(kāi)支計(jì)劃同意開(kāi)支計(jì)劃計(jì)明細(xì)賬結(jié)束NoYes9015 成本支出管理流程財(cái)務(wù)主管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 相關(guān)部門開(kāi)始成本費(fèi)產(chǎn)生是否超支出月末統(tǒng)計(jì)壓縮開(kāi)支計(jì)入明細(xì)賬按預(yù)算進(jìn)行壓縮開(kāi)支上報(bào)行記賬年末統(tǒng)計(jì)結(jié)束YesNo 9016 內(nèi)審計(jì)劃準(zhǔn)備流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始申請(qǐng)內(nèi)審審批準(zhǔn)備資料編制內(nèi)審計(jì)劃審批審核通知客戶、供應(yīng)商開(kāi)始實(shí)施審核結(jié)束9017 內(nèi)部控制測(cè)試審核流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始內(nèi)部控制調(diào)查評(píng)估內(nèi)部財(cái)務(wù)制度制度符合性測(cè)試控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)編寫管理建議書審批是否合理審核實(shí)施改善結(jié)束YesNo9018 會(huì)計(jì)科目審計(jì)流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始確定內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)確定內(nèi)部審計(jì)范圍審計(jì)會(huì)計(jì)制度審計(jì)會(huì)計(jì)科目編寫管理建議書審批是否合理審核實(shí)施改善結(jié)束YesNo9019 內(nèi)審報(bào)告編制流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始編制審計(jì)過(guò)程編制審計(jì)結(jié)果編制審計(jì)結(jié)論編制審計(jì)建議形成審計(jì)報(bào)告審批審核記錄入檔結(jié)束9020 財(cái)務(wù)審計(jì)改善流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 會(huì)計(jì)師開(kāi)始審核完畢編制建議書編制改善計(jì)劃著手改善效果測(cè)評(píng)審批審核記錄入檔審核是否合理結(jié)束YesNo9021 納稅籌劃作業(yè)流程總經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 稅務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)始政策調(diào)查可行性評(píng)價(jià)計(jì)算分析綜合評(píng)估制定籌劃方案審批審核確認(rèn)實(shí)施結(jié)束9022 納稅核算作業(yè)流程總經(jīng)理
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