中小企業(yè)財務管理流程圖范本(編輯修改稿)
2025-05-04 22:52 本頁面
【文章內容簡介】 本開支憑證制定開支范圍統(tǒng)計成本開支編制成本明細賬審核編制成本總賬進入統(tǒng)計下月賬務結束9014 成本費用管理流程財務主管 財務會計 相關部門開始成本費產生列出開支計劃審核是否合理壓縮開支計劃同意開支計劃計明細賬結束NoYes9015 成本支出管理流程財務主管 財務會計 相關部門開始成本費產生是否超支出月末統(tǒng)計壓縮開支計入明細賬按預算進行壓縮開支上報行記賬年末統(tǒng)計結束YesNo 9016 內審計劃準備流程總經理 財務主管 會計師開始申請內審審批準備資料編制內審計劃審批審核通知客戶、供應商開始實施審核結束9017 內部控制測試審核流程總經理 財務主管 會計師開始內部控制調查評估內部財務制度制度符合性測試控制風險評價編寫管理建議書審批是否合理審核實施改善結束YesNo9018 會計科目審計流程總經理 財務主管 會計師開始確定內部審計目標確定內部審計范圍審計會計制度審計會計科目編寫管理建議書審批是否合理審核實施改善結束YesNo9019 內審報告編制流程總經理 財務主管 會計師開始編制審計過程編制審計結果編制審計結論編制審計建議形成審計報告審批審核記錄入檔結束9020 財務審計改善流程總經理 財務主管 會計師開始審核完畢編制建議書編制改善計劃著手改善效果測評審批審核記錄入檔審核是否合理結束YesNo9021 納稅籌劃作業(yè)流程總經理 財務主管 稅務會計開始政策調查可行性評價計算分析綜合評估制定籌劃方案審批審核確認實施結束9022 納稅核算作業(yè)流程總經理
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