財(cái)務(wù)預(yù)警模型的分類(編輯修改稿)
2025-05-04 22:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。①不同的財(cái)務(wù)比率的預(yù)測(cè)目標(biāo)和能力經(jīng)常有較大的差距，容易產(chǎn)生對(duì)于同一公司使用不同比率預(yù)測(cè)出不同結(jié)果的現(xiàn)象。②單個(gè)指標(biāo)分析得出的結(jié)論可能會(huì)受到一些客觀因素的影響，如通貨膨脹等的影響。③它只重視對(duì)個(gè)別指標(biāo)影響力的分析，容易受管理人員粉飾會(huì)計(jì)報(bào)表、修飾財(cái)務(wù)指標(biāo)、掩蓋財(cái)務(wù)危機(jī)的主觀行為的影響，以致模型判斷失效。而多變量模型由于綜合考慮了反映公司財(cái)務(wù)環(huán)境包括財(cái)務(wù)危機(jī)狀況的多個(gè)方面的因素，反映的是基本的和整體、全局的狀況，因此能比單變量模型更好地避免上述情況的發(fā)生。 （二）靜態(tài)統(tǒng)計(jì)模型和動(dòng)態(tài)非統(tǒng)計(jì)模型的比較 １．建立模型的方法。兩者在建立模型的方法上存在著顯著的差別。靜態(tài)統(tǒng)計(jì)模型均是在利用統(tǒng)計(jì)數(shù)理和分析的基礎(chǔ)上建立起來(lái)，如多元統(tǒng)計(jì)分析方法中的判別分析、主成分分析以及計(jì)量經(jīng)濟(jì)中的回歸分析等。這些模型的建立均有一定的統(tǒng)計(jì)理論依據(jù)，均涉及到判定區(qū)間的確定和誤判率的估計(jì)問(wèn)題，并且建立的一般是線性模型。而動(dòng)態(tài)非統(tǒng)計(jì)模型不是依據(jù)統(tǒng)計(jì)理論，而是利用人工智能中歸納式學(xué)習(xí)的方法建立起來(lái)的，整個(gè)分析及預(yù)測(cè)過(guò)程就好像是人類學(xué)習(xí)及思考一樣。它是一種自然的非線性模型。 ２．模型建立的假定條件。靜態(tài)統(tǒng)計(jì)模型的建立一般都對(duì)樣本數(shù)據(jù)的分布作一定的假設(shè)，并以假設(shè)作為前提條件。如，多元統(tǒng)計(jì)分析中的數(shù)據(jù)正態(tài)分布假設(shè)、協(xié)方差矩陣相等假設(shè)、簡(jiǎn)單線性概率模型的二項(xiàng)分布假設(shè)等。一般來(lái)說(shuō)，只有在這些假設(shè)條件基本得到滿足的情況下，才能保證靜態(tài)統(tǒng)計(jì)模型預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。另外，靜態(tài)統(tǒng)計(jì)模型的建立是以對(duì)數(shù)據(jù)之間的關(guān)系已有清醒的認(rèn)識(shí)為基礎(chǔ)的，一般假定各變量之間為簡(jiǎn)單的線性關(guān)系，并且比較注重?cái)?shù)據(jù)本身的完整性及一致性。而動(dòng)態(tài)非統(tǒng)計(jì)模型一般沒(méi)有數(shù)據(jù)的分布、結(jié)構(gòu)等方面的要求，適用于非線性關(guān)系的數(shù)據(jù)并對(duì)數(shù)據(jù)的缺失具有相當(dāng)?shù)娜菰S性，基本上能處理任意類型的數(shù)據(jù)。 ３．是否具有動(dòng)態(tài)預(yù)警功能和容錯(cuò)性。靜態(tài)統(tǒng)計(jì)模型只是根據(jù)以前的樣本資料建立起來(lái)的，樣本資料一旦確定，便難以再予調(diào)整，除非重新建立模型。隨著財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展和財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的更新，這種按照以前的資料、標(biāo)準(zhǔn)建立起來(lái)的模型難以對(duì)已經(jīng)變化了的財(cái)務(wù)狀況作出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)和判斷，即這種模型不具有動(dòng)態(tài)預(yù)警能力，不易修改和擴(kuò)充。并且，靜態(tài)統(tǒng)計(jì)模型對(duì)錯(cuò)誤資料的輸入不具有容錯(cuò)性，無(wú)法自我學(xué)習(xí)
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