財(cái)務(wù)部-資金管理20(編輯修改稿)
2025-05-04 22:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 會(huì)計(jì)部經(jīng)理處理. ４、 發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用, 不得折本跳頁(yè). ５、 發(fā)票的開(kāi)據(jù), 必須逐檔、如實(shí), 全部聯(lián)次一次性開(kāi)據(jù), 不得單聯(lián)填寫(xiě), 不準(zhǔn)塗改、撕毀, 如有作廢, 應(yīng)注明原因, 整份完整保存繳銷(xiāo). 如發(fā)生丟失、損壞必須即時(shí)報(bào)告候查.６、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得為其他單位或個(gè)人代開(kāi),只限對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用.７、 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店. ８、 會(huì)計(jì)部經(jīng)理和會(huì)計(jì)副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況,監(jiān)督和責(zé)成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏. ９、 購(gòu)買(mǎi)商品和其他付款事項(xiàng),應(yīng)向收款方取得發(fā)票, 該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,並由收款方加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章,並經(jīng)開(kāi)票人簽字方可接受.１０、 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定,內(nèi)容不得塗改. １１、 對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票,不得接受,不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證. １２、 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符,在正常情況下,發(fā)票應(yīng)直接開(kāi)給酒店,如有特殊情況,應(yīng)具報(bào)告說(shuō)明,並經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),方可給予報(bào)銷(xiāo). １３、 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符,不得串通開(kāi)票單位虛構(gòu)作假,以相同金額發(fā)票充額頂替. １４、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來(lái)發(fā)票核銷(xiāo)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng),除按報(bào)銷(xiāo)制度和其他有開(kāi)規(guī)定辦理的定額包干事項(xiàng)外,所有報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)均按有效發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)事務(wù).四、 支票保管和使用管理辦法酒店銀行賬戶(hù)的提存和支票使用採(cǎi)用雙簽和加蓋專(zhuān)用印鑑的多控方法,各酒店可按實(shí)際情況設(shè)定有效的授權(quán)簽章人員,但應(yīng)切實(shí)保障加簽人員有能力不受不必要的干擾,有效監(jiān)控銀行存款和支票的使用,並按下列規(guī)定管理。 1. 銀行賬戶(hù)的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理(或他的代表)和另一位經(jīng)授權(quán)人員蓋章,並加蓋酒店的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章方可提取. 2. ,不得填制任何支款支票. 3. 支票由出納主任憑留存銀行印鑑從銀行領(lǐng)出後,由出納主任設(shè)本登記保管,不予填寫(xiě)支票. 4. 付款要求通知單由要求付款人按要求填寫(xiě),內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱(chēng)。大、小寫(xiě)金額。付款方式。要求付款原因,經(jīng)部門(mén)主管核實(shí)加簽后,在注明理由后退回原提出付款要求部門(mén). 5. 出納主任須嚴(yán)格按要求保管和開(kāi)出支票,對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開(kāi)出支票. 6. 開(kāi)出的支票必須寫(xiě)明收款人或收款單位的名稱(chēng)、金額、,或?qū)⒖瞻字睅щx酒店. 7. 因業(yè)務(wù)確有所需,不能確定實(shí)際金額的情況,允許在填寫(xiě)收款人,及用途后,領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作天內(nèi),將使用情況報(bào)回出納主任,辦理財(cái)務(wù)手續(xù). 8. 、用途和收款人不得塗改,其他事項(xiàng)的更變,必須加蓋與留存銀行印鑑一致的印鑑. 9. 因故取消或作廢的支票必須注明原因,並在支票上明顯位置,用大號(hào)字標(biāo)上作廢”,應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一併釘存?zhèn)洳? 10. 支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存,不得撕離. 11. 支票本存根上的各項(xiàng)資料應(yīng)與開(kāi)出支票一致,各欄資料必須如實(shí)填寫(xiě),不得留空.12. 支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用,不得跳頁(yè)跨頁(yè)使用. 13. 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存保管備查,並按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存. 14. 酒店對(duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外,尚應(yīng)遵守開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則. 15. 如當(dāng)?shù)卣杏喠⒅惫芾矸▌t或規(guī)條的,. 16. 本管理辦法的內(nèi)容如遇酒店與管理公司所簽訂的管理合同中,有關(guān)財(cái)務(wù)管理的條款有不一致的規(guī)定時(shí),.五、 客用保管箱管理辦法 1. 酒店設(shè)有客用保管箱免費(fèi)供給酒店住客使用，保管箱由前堂收銀處負(fù)責(zé)管理,並按以下規(guī)定實(shí)施管理,以保障客人貴重財(cái)物的安全保管. 2. 客人有貴重物品存放,須在前堂收銀處填具保管箱使用登記卡辦理開(kāi)保管箱手續(xù)後即時(shí)領(lǐng)取客用匙。 3. 預(yù)留之客人認(rèn)可簽名請(qǐng)使用與住客之旅行証件之簽名一致之式樣，不可採(cǎi)用太簡(jiǎn)單的簽字以確保住客之利益。4. 對(duì)於酒店認(rèn)為太簡(jiǎn)單的簽名式樣，前堂收銀員應(yīng)禮貌要求客人改用較為安全及不易仿習(xí)偽簽之簽字式樣。對(duì)此類(lèi)太簡(jiǎn)單的簽字式樣，前堂收銀員可以不予接納。 5. 貴重物品存放及開(kāi)設(shè)保管箱後存儲(chǔ)或提取物品，應(yīng)憑在保管箱使用登記卡預(yù)留之客人認(rèn)可簽名辦理核証簽名後，方可由前堂收銀員安排進(jìn)入保管箱室，保管箱不得轉(zhuǎn)讓或借與他人使用。 6. 前堂收銀員對(duì)所有物品的存儲(chǔ)及提取，務(wù)必由登記開(kāi)保管箱的客人親自到前堂收銀處親自辦理，非登記開(kāi)設(shè)保管箱的客人本人或簽字核証不符時(shí)，前堂收銀員不得給予辦理提儲(chǔ)事務(wù)，不可允許無(wú)關(guān)人等進(jìn)入保管箱。非經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，保管箱登記卡不準(zhǔn)攜離前堂收銀處。 7. 酒
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