財務報銷操作管理制度02(編輯修改稿)
2025-05-04 22:13 本頁面
【文章內容簡介】 5010注：[貨幣單位:千元（下同）]1) 交際應酬費：包括宴請、禮品及其他與交際應酬相關的費用；2) 工程勞務：指需外包給公司外部第三方（個人或公司）的工程勞務相關費用，不包括本公司工程和項目管理人員的工程直接或間接費用；3) 銷售代理費及傭金：指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協議的個人或公司的銷售代理費用或傭金；4) “工程勞務”和“銷售代理費及傭金”執(zhí)行項目預算；其余各項費用均按部門或公司預算執(zhí)行； 預算內支出的審批流程:1) 經辦人：按規(guī)定填寫報銷單據，粘貼有關原始憑證；2) 經辦人所在部門主管（指享受公司部門級待遇的負責人，包括但不限于部門經理/總經理、主任等，下同）按權限審核并簽字；3) 財務部會計審核、簽字，并根據需要加注審核意見或建議：a) 審核支出及其原始憑證是否符合財務制度；b) 審核有關費用的審批手續(xù)是否齊備：包括但不限于上級主管簽名的出差報告和交際應酬審批單等；c) 審核支出的性質屬于預算內還是預算外。4) 財務部經理：a) 對部門主管有權審批的支出，做出是否可以報銷的終審意見；b) 如果終審意見為不同意報銷，加注審核意見或建議并報財務總監(jiān)審核；5) 超出部門主管審批權限的支出，在以上審批流程的基礎上，需加報經辦人所屬分管公司領導和財務總監(jiān)審核批準；6) 執(zhí)行總裁或總裁：對超出分管公司領導審批權限的支出做出終審意見；7) 財務部出納：根據終審同意報銷的意見核對相關筆跡
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