【文章內容簡介】 對象各個成本中心所有靈動成本核算項的期末結存系數(shù)和間接費用分配系數(shù)，在賬套屬性設置中，根據(jù)設定的期末約當產量計算方法，本期成本對象產出數(shù)量有不同的結果。具體為： 7 / 64先進先出：本期完工數(shù)量100%＋本期結存數(shù)量本期結存約當系數(shù)－期初結存數(shù)量期初結存約當系數(shù) 加權平均：本期完工數(shù)量100%＋本期結存數(shù)量本期結存約當系數(shù) 在成本結構發(fā)生改變后，建議選擇“重新生成”以刷新本期的成本結構數(shù)據(jù)，再錄入期末結存約當系數(shù)。用戶可以選擇單條錄入或是列表方式的集中錄入。?廢品統(tǒng)計：選中某成本對象產出單，點擊此按鈕，用以錄入該批產品相關的廢品信息。?廢品類型：包括“可修復廢品”和“不可修復廢品” ?？尚迯蛷U品：是指技術上可以修復，且修復費用在經濟上是合算的，經修復后，可以成為合格產品的廢品。不可修復廢品：是指在技術上已不可能修復，或者雖然技術上可以修復，但所需修復費用在經濟上不合算的廢品。?材料完工程度：截止到發(fā)現(xiàn)廢品時，所投入的材料占整個生產過程所需要的全部材料的比例。?工費完工程度：截止到發(fā)現(xiàn)廢品時，所投入的工費占整個生產過程總工費的比例。?過濾：選擇特定的對象產出單進行有關的統(tǒng)計數(shù)據(jù)錄入。由于靈動成本核算只對本月的數(shù)據(jù)進行，因此只能在本月已審核但尚未完工凍結的單據(jù)中進行篩選。 注意：只有審核后的單據(jù)才能進行數(shù)據(jù)管理的相關操作。 對象產出單完工凍結在本月產品完工或是出于管理要求的需凍結該單據(jù)時可以執(zhí)行凍結操作，凍結后的數(shù)據(jù)不能進行任何的修改或是刪除，但不影響向下一月的結轉。 對象產出單列表查詢以列表的形式顯示符合查詢條件的對象產出單數(shù)據(jù)。窗口的“單據(jù)”按鈕可以跟蹤到對象產出單的單據(jù)查詢形式。 前期對象產出單結轉前期對象產出單結轉可以將前期的對象產出單結存數(shù)據(jù)結轉至本月從而生成本月的對象產出單據(jù)，此時若對象產出編號號為空則表示本月已有同樣的對象產出編號編碼存在，需要錄入新的編碼；在新的單據(jù)中可以修改單據(jù)基本信息及其明細，如修改單據(jù)編碼、類型，添加新的成本對象或是刪除成本對象。 注意：只支持一張單據(jù)結轉至多張新單據(jù)，不能將多張單據(jù)結轉為一張新的單據(jù)。 自定義產出單導入成本對象產出單與成本對象是一一對應的關系，當靈動成本核算方法不是分批法時，可以不用定義對象產出單而直接以成本對象為歸集目標。即無需定義成本對象產出單而在單據(jù)錄入中可以直接選擇成本對象，而不是以對象產出單為歸集對象。為此系統(tǒng)引入“自定義產出單導入”功能來實現(xiàn)對象產出單的批量生成，減少用戶工作量，在這種情況下，單據(jù)錄入時還是需要通過選擇對象產出單來選擇成本對象。“自定義對象產出單生成向導”窗口如 圖 所示：圖 自定義對象產出單生成向導窗口窗口表頭的“對象產出編號據(jù)號”可以作為默認的對象產出編號使用，即如果在此處填寫了對象產出編號據(jù)號，那么當從下面左邊的數(shù)據(jù)窗口選擇成本對象到右邊的數(shù)據(jù)窗口時，系統(tǒng)自動將右邊數(shù)據(jù)窗口中的“對象產出編 9 / 64號”賦予該默認值；當修改表頭的對象產出編號據(jù)號，則下面右邊的數(shù)據(jù)窗口中所有對象產出編號為空的記錄都將被賦予表頭的默認值。上述兩種情況下，當記錄對應的對象產出編號已經存在時，則默認值將不對其產生作用。第 3 章 材料成本管理 生產領料單生產領料單是參與成本計算的生產領料單，包括手工出庫和系統(tǒng)出庫的領料單據(jù)。單據(jù)要在成本計算后才能查到，取消成本計算后單據(jù)被清空。 生產退料單生產退料單是參與成本計算的生產退料單，包括手工入庫和系統(tǒng)入庫的退料單據(jù)。單據(jù)要在成本計算后才能查到，取消成本計算后單據(jù)被清空。 生產補料單生產補料單是參與成本計算的生產補料單，包括手工出庫和系統(tǒng)出庫的補料單據(jù)。單據(jù)要在成本計算后才能查到，取消成本計算后單據(jù)被清空。 生產入庫單生產入庫單是參與成本計算的生產入庫單，包括手工入庫和系統(tǒng)入庫的生產入庫單據(jù)。單據(jù)要在成本計算后才能查到，取消成本計算后單據(jù)被清空。成本計算后，可在此查看回填的單價是否正確。 廢品入庫單 11 / 64 廢品出庫單第 4 章 作業(yè)工時管理“作業(yè)工時管理”主要是記錄生產過程中各項作業(yè)的耗費量，如某產品、服務的生產工時，人工工時等等。作業(yè)量將作為成本分配與匯總的依據(jù)，因此作業(yè)消耗必須明確應計入的成本對象。作業(yè)工時管理中可以進行作業(yè)單據(jù)的增加、修改、查詢、刪除、審核/取消審核等操作，同時對發(fā)生的作業(yè)進行匯總處理。另外，系統(tǒng)在作業(yè)工時管理子功能點中，還設立了單據(jù)套打設計的功能，此功能點的操作方法請用戶參照《I6 安裝及公用功能功能手冊》的相關內容。 工時費用單據(jù)一、作業(yè)單據(jù)新增添加新的作業(yè)量記錄，包括單據(jù)的基本信息和作業(yè)的詳細消耗情況。單據(jù)信息包括單據(jù)編碼、部門、作業(yè)類型、月份、開始時間、結束時間；作業(yè)消耗記錄包括作業(yè)消耗的成本中心、對應的成本對象、次數(shù)和單位數(shù)量、總量（由系統(tǒng)自動計算，總量＝次數(shù)單位數(shù)量） 。單擊“作業(yè)工時管理/新增單據(jù)”菜單來錄入新的單據(jù)，在新增作業(yè)單據(jù)的操作窗口中，系統(tǒng)設置了“插入”和“刪除”按鈕。它們是增加（以插入的方式）和刪除作業(yè)單據(jù)中明細行的。如果您要連續(xù)錄入單據(jù)，那么請選擇單選項“連續(xù)錄入” 。 注意： 作業(yè)單據(jù)明細中的系統(tǒng)編號與部門對應，系統(tǒng)編號必須為該部門的產出單。 作業(yè)單據(jù)明細中的成本中心與產出單數(shù)據(jù)，該產出單應為成本中心的產出單數(shù)據(jù)。二、 單據(jù)查詢打印通過“單據(jù)查詢打印”菜單在“作業(yè)單據(jù)檢索條件”中設置條件可以查詢到作業(yè)單據(jù)。此時以單據(jù)的形式顯示，通過“列表查詢”可以進行列表顯示。 三、作業(yè)單據(jù)修改 13 / 64通過在查詢條件錄入窗口確認查詢范圍后，系統(tǒng)彈出作業(yè)單據(jù)的修改窗口，但對于單據(jù)號、單據(jù)月份不能修改；審核后的單據(jù)不能進行修改。四、單據(jù)審核/取消審核作業(yè)單據(jù)審核/取消審核后，系統(tǒng)將對作業(yè)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計；同時只有審核后的單據(jù)才會計入?yún)R總數(shù)據(jù)。在計算前應對所有單據(jù)進行審核，計算后不能進行審核或是取消審核的操作。五、單據(jù)刪除刪除尚未審核的作業(yè)單據(jù)。當作業(yè)單據(jù)已審核、被引用或是計算后將不能被刪除，本會計期成本計算后不能進行刪除操作。 作業(yè)工時類型單擊“作業(yè)類型定義”子菜單，彈出“作業(yè)類型列表”窗口。此處也為用戶提供了增加、修改、刪除等功能按鈕。第 5 章 費用管理費用管理記錄了企業(yè)成本匯總過程中的各項直接或間接的費用，是進行成本計算的基礎數(shù)據(jù)。實際的成本業(yè)務費用來源可分為三類：庫存單據(jù)、費用單據(jù)和消耗記錄（中間件的消耗和輔助服務的消耗） 。系統(tǒng)定義了 9 種類型的費用單據(jù)類型，分別對上述的各項費用進行記錄。成本系統(tǒng)與總賬、固定資產、員工管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)做到了無縫連接，當系統(tǒng)同時使用固定資產、員工管理功能點時。用戶可以通過定義成本的數(shù)據(jù)源和取數(shù)邏輯直接從其它的系統(tǒng)取到所需的成本數(shù)據(jù)。同時，在啟用庫存功能點的情況下，也可以從庫存功能點方便地取得靈動成本核算所需要的費用單據(jù)。下面詳細說明 9 種費用單據(jù)的用途及在錄入時應注意的項目，用戶在進行費用業(yè)務處理時，應仔細閱讀相關條目：?出庫單據(jù)：記錄原材料領用情況，有別于領料單。出庫單據(jù)詳細記錄材料（包括中間件）領用的成本中心；對應的靈動成本核算項；直接耗用時須錄入對應的成本計入批號（即成本對象） ，否則系統(tǒng)將作為共耗材料處理；單價和數(shù)量。包括基本數(shù)據(jù)項明細數(shù)據(jù)項。?假退料單據(jù)：記錄本會計期尚未消耗而又沒有退回倉庫的材料剩余情況。該成本記錄在成本計算時將作為本會計期成本的減項處理。單據(jù)項目與出庫單據(jù)相同。?假領料單據(jù)：記錄上會計期節(jié)余而不經過倉庫出庫直接轉入本會計期的材料領用記錄，實際上是將上會計期的假退料單轉為本會計期的領料單。單據(jù)項目與出庫單據(jù)相同。?中間件消耗記錄：記錄在生產部門之間直接流轉的中間件（半成品）的耗用情況，經出入庫的中間件耗用通過出庫單據(jù)記錄。由于中間件是直接流轉，與出庫單據(jù)相比，錄入時必須錄入以下幾項：?轉出成本中心：本次領用的中間件的轉出生產部門或輔助服務部門。?轉出成本對象：轉出成本中心的成本計算對象。?轉出的系統(tǒng)編號：轉出的成本計算對象對應的系統(tǒng)編號。?輔助服務消耗記錄：與中間件消耗類似，只不過它記錄的是輔助服務類項目的成本。?固定資產取數(shù)單據(jù)：讀取有關固定資產在生產中的損耗、折舊等相關的成本費用。?工資系統(tǒng)取數(shù)單據(jù)：從員工管理系統(tǒng)讀取人工成本。 15 / 64?總賬取數(shù)單據(jù)：讀取除固定資產、工資等之外的生產成本。?其他單據(jù)：作為上述幾種單據(jù)的補充來記錄其它的一些費用。另外，靈動成本核算的賬務處理、引入外部數(shù)據(jù)操作也在費用管理子功能點完成。注意：假領料單與假退料單實際上是記錄直接在生產部門流轉的材料的結余與領用。 費用管理 費用單據(jù)操作錄入本會計期的費用單據(jù)?？梢酝ㄟ^“單據(jù)類型”的下拉式菜單來選擇錄入不同類型的費用單據(jù)如 圖 所示。新增單據(jù)時會引用到對象產出單據(jù)，因此在此之前需要對有關的對象產出單據(jù)進行審核處理。單擊“費用管理/新增單據(jù)”菜單來錄入新的單據(jù)。圖 費用單據(jù)錄入窗口系統(tǒng)中定義了九種費用單據(jù)類型。九種費用單據(jù)類型中總賬、固定資產、工資費用取數(shù)單據(jù)為系統(tǒng)取數(shù)時使用，主要包括：出庫單據(jù)、假領料單據(jù)、假退料單據(jù)、中間件消耗、輔助服務消耗、其他單據(jù)、返修領料單據(jù)、責任賠償單據(jù)和廢品交庫單據(jù)。?中間件，輔助服務消耗：在錄入中，轉出成本中心、轉出成本對象、轉出系統(tǒng)編號和費用承擔的成本對象。?返修領料單據(jù)：是針對可修復廢品而言，與普通領料單基本相同，只是在用途中特別注明為修復廢品所用。他將作為成本計算的增項參與成本計算，增加自身修復完工的產品成本。?責任賠償單據(jù)：是指責任人員交回的賠償金額，他將作為成本計算的一個減項而參與成本計算。?廢品交庫單據(jù)：通常指不可修復廢品的入庫單據(jù)，在該單據(jù)必須注明殘料的價值。也將作為成本計算的一個減項而參與成本計算，該廢品成本歸集并分配給合格品和可修復廢品。用戶在各種單據(jù)錄入過程中，注意系統(tǒng)的提示，還可以對費用單據(jù)明細數(shù)據(jù)進行“成本中心分解”或“成本對象分解”操作。?成本中心分解：在靈動成本核算項、單價、金額和數(shù)量（在對象項目可計量的情況下）非空的情況下，對于每一個末級成本中心，根據(jù)中心的默認分配系數(shù)將金額和數(shù)量分配到各成本中心去。?成本對象分解：將間接費用分配給某個成本中心、靈動成本核算項的指定的若干成本對象上。提示：進行對象分解的前提條件是：成本中心、靈動成本核算項非空。該靈動成本核算項對應該成本中心存在分配標準。對于 2 的分配標準，只能為平均分配、單位耗用數(shù)量、單位耗用金額三種。分解的數(shù)量、單價和金額必須大于 0。由該項目組成的成本結構存在。在上面的條件下，選擇若干成本對象進行分解，系統(tǒng)則根據(jù)分配策略將間接費用分配到指定的若干個對象中，分解過程除了拆分數(shù)量和金額外，還拆分輔助數(shù)量（該項對于庫存單據(jù)有效）。拆分后引起的誤差由最后一條拆分記錄處理，而處理過程就是將誤差數(shù)量和誤差金額分配給最后一條記錄，同時將重新生成單價。注意：費用單據(jù)在錄入時若不錄入系統(tǒng)編號，系統(tǒng)將該項費用作為該成本中心的共耗費用處理。費用單據(jù)明細中的系統(tǒng)編號與部門對應，系統(tǒng)編號必須為該部門的產出單。 17 / 64費用單據(jù)明細中的成本中心與靈動成本核算項必須對應，靈動成本核算項應為該成本中心的靈動成本核算項。費用單據(jù)明細中的成本中心與批號數(shù)據(jù)，該批號應為成本中心的批號數(shù)據(jù)。對于中間件消耗、輔助服務消耗單據(jù)，轉出對象產出單與轉出成本中心、轉出成本對象必須對應。單據(jù)明細中的靈動成本核算項與轉出成本對象必須對應。在費用單據(jù)保存時系統(tǒng)將自動參照費用單據(jù)的成本中心、靈動成本核算項及對象產出單（成本對象），檢測費用項目發(fā)生可能性，例如 A 產品在對象產出單對應的計算流程的成本結構中不存在 B 物料的消耗，顯然此費用單據(jù)中的該記錄數(shù)據(jù)是不合法，系數(shù)將自動提示。選擇“相同靈動成本核算項的費用，成本計算時，在各成本中心按項目費用分配標準進行分攤” ，可以實現(xiàn)公司級費用的自動分配，使用此功能的前提條件是：待分配的靈動成本核算項在各成本中心之間的分配標準必須一致，才能使用此功能。新增假領料費用單據(jù)時，可以引用上期假退料費用單據(jù)，方便快速錄入費用單據(jù)。審核通過的單據(jù)不能進行修改。計算后單據(jù)也不允許進行修改。庫存中取過來的單據(jù)不允許修改，總賬、固定資產、員工管理中取數(shù)生成的單據(jù)取消審核，允許修改。費用單據(jù)只有在審核后才能參與成本計算。在本會計期的成本計算后將不能執(zhí)行審核或是去審核操作。在費用單據(jù)審核時系統(tǒng)將自動參照費用單據(jù)的成本中心、靈動成本核算項及批號（成本對象） ，檢測費用項目發(fā)生可能性，例如 A 產品在批號對應的計算流程的成本結構中不存在 B 物料的消耗，顯然此費用單據(jù)中的該記錄數(shù)據(jù)是不合法，系數(shù)將自動提示此單據(jù)不能通過審核。只能刪除本會計期未審核的費用單據(jù)。 費用單據(jù)列表單據(jù)列表查詢通過“費用單據(jù)檢索條件”的設置，以列表形式顯示費用單據(jù)的查詢結果，以方便用戶日常單據(jù)的查詢操作。費用單據(jù)檢索條件設置窗口如 所示：圖 費用單據(jù)檢索條件設置窗口費用單據(jù)查詢結果包括：單據(jù)號、單據(jù)類型、會計期、業(yè)務日期、部門名稱、倉庫編碼、成本中心名稱、靈動成本核算項名稱、物料編碼、系統(tǒng)編號、對象產出編號、成本對象名稱、數(shù)量、單價、金額、制單員、審核標志、審核員和備注信息。 費用調整單費用調整單提供了對前期已關閉的成本對象產出單進行成本調整的功能，