【正文】 據(jù)”章節(jié)的內(nèi)容。圖 定單管理 5 / 64確認(rèn)后，即表示成本對(duì)象產(chǎn)出單已經(jīng)與制造單進(jìn)行了關(guān)聯(lián)，因此，當(dāng)我們?cè)趲齑婀芾砟K進(jìn)行系統(tǒng)出庫時(shí)，就可以根據(jù)選定的備料單與成本對(duì)象產(chǎn)出單的對(duì)應(yīng)關(guān)系，自動(dòng)在出庫單中回填成本對(duì)象產(chǎn)出單信息。三、對(duì)象產(chǎn)出單修改對(duì)象產(chǎn)出單數(shù)據(jù)的修改包括對(duì)象產(chǎn)出單的基本信息和初始的計(jì)劃數(shù)量，但不能修改對(duì)象產(chǎn)出單編碼；在明細(xì)數(shù)據(jù)中不能刪除前期結(jié)轉(zhuǎn)下來的記錄，對(duì)這些記錄的刪除可以在“刪除產(chǎn)出單”通過“刪除記錄”進(jìn)行。審核后的單據(jù)將不能修改期初的計(jì)劃數(shù)據(jù)，這時(shí)需要修改期初的計(jì)劃數(shù)據(jù)應(yīng)該先取消審核后再修改。 對(duì)象產(chǎn)出單復(fù)制采用按品種法或分步法計(jì)算成本時(shí)，各期生產(chǎn)的產(chǎn)品基本一致。當(dāng)然，此處還可以通過修改復(fù)制開始日期和復(fù)制結(jié)束日期來修改生成的對(duì)象產(chǎn)出單的開始日期和結(jié)束日期?！皩?duì)象產(chǎn)出單據(jù)列表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)”窗口如 圖 所示：圖 對(duì)象產(chǎn)出單據(jù)列表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)窗口?統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：錄入本期的產(chǎn)出、結(jié)存、銷售等數(shù)據(jù)，當(dāng)成本計(jì)算對(duì)象為輔助服務(wù)時(shí)不能錄入其結(jié)存數(shù)量。用戶可以選擇單條錄入或是列表方式的集中錄入。不可修復(fù)廢品：是指在技術(shù)上已不可能修復(fù)，或者雖然技術(shù)上可以修復(fù)，但所需修復(fù)費(fèi)用在經(jīng)濟(jì)上不合算的廢品。由于靈動(dòng)成本核算只對(duì)本月的數(shù)據(jù)進(jìn)行，因此只能在本月已審核但尚未完工凍結(jié)的單據(jù)中進(jìn)行篩選。窗口的“單據(jù)”按鈕可以跟蹤到對(duì)象產(chǎn)出單的單據(jù)查詢形式。即無需定義成本對(duì)象產(chǎn)出單而在單據(jù)錄入中可以直接選擇成本對(duì)象，而不是以對(duì)象產(chǎn)出單為歸集對(duì)象。第 3 章 材料成本管理 生產(chǎn)領(lǐng)料單生產(chǎn)領(lǐng)料單是參與成本計(jì)算的生產(chǎn)領(lǐng)料單，包括手工出庫和系統(tǒng)出庫的領(lǐng)料單據(jù)。 生產(chǎn)補(bǔ)料單生產(chǎn)補(bǔ)料單是參與成本計(jì)算的生產(chǎn)補(bǔ)料單，包括手工出庫和系統(tǒng)出庫的補(bǔ)料單據(jù)。成本計(jì)算后，可在此查看回填的單價(jià)是否正確。另外，系統(tǒng)在作業(yè)工時(shí)管理子功能點(diǎn)中，還設(shè)立了單據(jù)套打設(shè)計(jì)的功能，此功能點(diǎn)的操作方法請(qǐng)用戶參照《I6 安裝及公用功能功能手冊(cè)》的相關(guān)內(nèi)容。它們是增加（以插入的方式）和刪除作業(yè)單據(jù)中明細(xì)行的。二、 單據(jù)查詢打印通過“單據(jù)查詢打印”菜單在“作業(yè)單據(jù)檢索條件”中設(shè)置條件可以查詢到作業(yè)單據(jù)。在計(jì)算前應(yīng)對(duì)所有單據(jù)進(jìn)行審核，計(jì)算后不能進(jìn)行審核或是取消審核的操作。此處也為用戶提供了增加、修改、刪除等功能按鈕。成本系統(tǒng)與總賬、固定資產(chǎn)、員工管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)做到了無縫連接，當(dāng)系統(tǒng)同時(shí)使用固定資產(chǎn)、員工管理功能點(diǎn)時(shí)。出庫單據(jù)詳細(xì)記錄材料（包括中間件）領(lǐng)用的成本中心；對(duì)應(yīng)的靈動(dòng)成本核算項(xiàng)；直接耗用時(shí)須錄入對(duì)應(yīng)的成本計(jì)入批號(hào)（即成本對(duì)象） ，否則系統(tǒng)將作為共耗材料處理；單價(jià)和數(shù)量。單據(jù)項(xiàng)目與出庫單據(jù)相同。由于中間件是直接流轉(zhuǎn)，與出庫單據(jù)相比，錄入時(shí)必須錄入以下幾項(xiàng)：?轉(zhuǎn)出成本中心：本次領(lǐng)用的中間件的轉(zhuǎn)出生產(chǎn)部門或輔助服務(wù)部門。?固定資產(chǎn)取數(shù)單據(jù)：讀取有關(guān)固定資產(chǎn)在生產(chǎn)中的損耗、折舊等相關(guān)的成本費(fèi)用。另外，靈動(dòng)成本核算的賬務(wù)處理、引入外部數(shù)據(jù)操作也在費(fèi)用管理子功能點(diǎn)完成。新增單據(jù)時(shí)會(huì)引用到對(duì)象產(chǎn)出單據(jù)，因此在此之前需要對(duì)有關(guān)的對(duì)象產(chǎn)出單據(jù)進(jìn)行審核處理。?中間件，輔助服務(wù)消耗：在錄入中，轉(zhuǎn)出成本中心、轉(zhuǎn)出成本對(duì)象、轉(zhuǎn)出系統(tǒng)編號(hào)和費(fèi)用承擔(dān)的成本對(duì)象。?廢品交庫單據(jù)：通常指不可修復(fù)廢品的入庫單據(jù)，在該單據(jù)必須注明殘料的價(jià)值。?成本對(duì)象分解：將間接費(fèi)用分配給某個(gè)成本中心、靈動(dòng)成本核算項(xiàng)的指定的若干成本對(duì)象上。分解的數(shù)量、單價(jià)和金額必須大于 0。注意：費(fèi)用單據(jù)在錄入時(shí)若不錄入系統(tǒng)編號(hào)，系統(tǒng)將該項(xiàng)費(fèi)用作為該成本中心的共耗費(fèi)用處理。對(duì)于中間件消耗、輔助服務(wù)消耗單據(jù)，轉(zhuǎn)出對(duì)象產(chǎn)出單與轉(zhuǎn)出成本中心、轉(zhuǎn)出成本對(duì)象必須對(duì)應(yīng)。新增假領(lǐng)料費(fèi)用單據(jù)時(shí)，可以引用上期假退料費(fèi)用單據(jù)，方便快速錄入費(fèi)用單據(jù)。費(fèi)用單據(jù)只有在審核后才能參與成本計(jì)算。 費(fèi)用單據(jù)列表單據(jù)列表查詢通過“費(fèi)用單據(jù)檢索條件”的設(shè)置，以列表形式顯示費(fèi)用單據(jù)的查詢結(jié)果，以方便用戶日常單據(jù)的查詢操作。 中間件成本管理在企業(yè)中，用戶若對(duì)中間件進(jìn)行庫存管理，生產(chǎn)領(lǐng)用由庫存單據(jù)進(jìn)行管理，中間件入庫時(shí)需填寫生產(chǎn)入庫，系統(tǒng)根據(jù)成本的計(jì)算，計(jì)算出中間件的生產(chǎn)成本，根據(jù)存貨中選擇的計(jì)價(jià)方法，計(jì)算出中間件的領(lǐng)用成本，再計(jì)算完成成本對(duì)象的成本。系統(tǒng)提供兩種方案，按費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行計(jì)算或者按加權(quán)平均進(jìn)行計(jì)算。系統(tǒng)根據(jù)中間件的期初數(shù)量（期初成本）＋生產(chǎn)入庫的數(shù)量（生產(chǎn)入庫的成本）＋非產(chǎn)出（外購入庫）的數(shù)量（非產(chǎn)出的成本） ，得出加權(quán)的成本價(jià)。注意：新增中間件數(shù)據(jù)時(shí)，同一月份中的中間件數(shù)據(jù)不能重復(fù)錄入。在賬套屬性中設(shè)置好對(duì)應(yīng)關(guān)系后，即可以在“成本管理”→“費(fèi)用管理”中看到“SCM 庫存通知單列表”菜單；在目前的接口系統(tǒng)中，SCM 會(huì)通過在Gfi 成本管理模塊中錄入的“庫存通知單”編制 SCM 庫存系統(tǒng)的出入庫單據(jù)，因此“庫存通知單”在此接口中主要起到了連接 Gfi 費(fèi)用單據(jù)與 SCM 庫存單據(jù)的作用，Gfi 要成功調(diào)用 SCM 庫存單據(jù)，必須先正確錄入相應(yīng)的“庫存通知單” 。通過“修改”就可以對(duì)單據(jù)的成本信息進(jìn)行修改，同時(shí)可以使用成本對(duì)象分解功能。因此用戶在啟用成本計(jì)算時(shí)應(yīng)先對(duì)庫存單據(jù)進(jìn)行審核和模擬過賬處理并確保過賬結(jié)果正確。每次在庫存單據(jù)修改后，成本取消計(jì)算，重新計(jì) 21 / 64算，系統(tǒng)將產(chǎn)生新的費(fèi)用單據(jù)。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的數(shù)據(jù)源計(jì)算生成費(fèi)用單據(jù)。如 所示：圖 費(fèi)用數(shù)據(jù)源取數(shù)設(shè)置窗口當(dāng)系統(tǒng)根據(jù)取數(shù)公式得到的結(jié)果為 0 時(shí)，將不產(chǎn)生費(fèi)用單據(jù)。系統(tǒng)提供“首、前、后、尾”、“插入”、“刪除”、“其他”功能按鈕，由用戶進(jìn)行逐一錄入。根據(jù)相應(yīng)的取數(shù)公式中設(shè)置的成本中心和靈動(dòng)成本核算項(xiàng)填入相應(yīng)的單據(jù)，由用戶錄入相應(yīng)的成本對(duì)象及產(chǎn)出單。本系統(tǒng)中提供了關(guān)鍵表文件的數(shù)據(jù)規(guī)范，如 所示。外部系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)地址定義窗口如 圖 所示：圖 外部系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)地址定義窗口下面對(duì)此窗口中各參數(shù)加以介紹：?數(shù)據(jù)的賬套名稱：根據(jù)實(shí)際填入；?備注：可以任意寫，如寫上外部賬套的單位名；?DBMS：DBMS 用于指示 PowerBuilder（開發(fā)工具）使用哪個(gè)數(shù)據(jù)庫接口，對(duì)于不同的數(shù)據(jù)庫，DBMS 的取值不同，如 MS SQL Server 數(shù)據(jù)庫的 DBMS 的取值為“MSS” ；Informix 數(shù)據(jù)庫的 DBMS 的取值為“IN7”或“IN5” 。 外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入用戶可以進(jìn)行條件選項(xiàng)，選出滿足條件的交易清單，然后轉(zhuǎn)入系統(tǒng)中，同時(shí)生成憑證，反填一些信息到外部系統(tǒng)。因此在第一次定義好模板后，以后各月幾乎不做調(diào)整或是少量調(diào)整即可很快生成當(dāng)前會(huì)計(jì)期的憑證。 模板定義單擊“費(fèi)用管理/轉(zhuǎn)賬憑證/憑證模板定義”打開憑證模板列表窗口，系統(tǒng)提供的功能按鈕為增加、修改、刪除、查詢、計(jì)算、過濾、幫助、打印和退出。?附件：憑證的附件張數(shù)。此處提供的均為成本功能點(diǎn)的公式，包括成本屬性函數(shù)、數(shù)量函數(shù)、金額函數(shù)、單位定額函數(shù)。公式設(shè)置完成后，點(diǎn)擊存入按鈕。若列表中沒有憑證被選中時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示是否計(jì)算所有的憑證。在模板的定義中金額計(jì)算公式是必須錄入的，若科目不是數(shù)量類，數(shù)量計(jì)算公式可以不錄入。 臨時(shí)憑證查詢單擊“費(fèi)用管理/轉(zhuǎn)賬憑證管理/臨時(shí)憑證查詢”打開列表查詢窗口。其中，點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)賬”按鈕，系統(tǒng)將已生成的憑證直接轉(zhuǎn)至總賬。根據(jù)用戶的需求系統(tǒng)產(chǎn)生兩類報(bào)表：普通格式報(bào)表和特殊格式報(bào)表。系統(tǒng)還提供了作業(yè)工時(shí)報(bào)表、原材料報(bào)表和報(bào)表中心報(bào)表的功能。系統(tǒng)在計(jì)算前特此提醒用戶是否完成以下各種工作：是否已錄入各種產(chǎn)品、輔助服務(wù)的產(chǎn)出數(shù)量、未完工結(jié)存數(shù)量?如果原材料存在期初或期末結(jié)存，是否錄入假領(lǐng)料和退料單據(jù)進(jìn)行的成本調(diào)整如果按自定義比例分配各種間接費(fèi)用，是否在批號(hào)單據(jù)數(shù)量管理錄入相關(guān)項(xiàng)目的分配比例?如果實(shí)際的未完工約當(dāng)系數(shù)同默認(rèn)的約當(dāng)系數(shù)不一致時(shí)，是否按實(shí)際錄入未完工約當(dāng)產(chǎn)量?如果按加權(quán)平均計(jì)量中間件成本時(shí)，是否完成中間件數(shù)據(jù)的導(dǎo)入和修 29 / 64正工作由于上述業(yè)務(wù)操作很可能容易被操作者忽視，而成本計(jì)算因涉及大批量的數(shù)據(jù)需要較長(zhǎng)的時(shí)間，因此用戶除做好系統(tǒng)的備份工作和主要業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)正確性檢查外，還因?qū)ι鲜鲚^偏的業(yè)務(wù)作檢查，避免重復(fù)計(jì)算從而保證計(jì)算結(jié)果正確 。提示：當(dāng)成本對(duì)象上物料的計(jì)量單位和入庫的物料計(jì)量單位不一致時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)計(jì)量單位表的兩個(gè)計(jì)量單位的轉(zhuǎn)化因子轉(zhuǎn)換單價(jià)回填到入庫單上。取消計(jì)算后，在期末處理前，用戶必須再次完成成本計(jì)算操作。在完成本期成本計(jì)算處理并確認(rèn)計(jì)算結(jié)果正確后，用戶可進(jìn)行期末處理操作。點(diǎn)擊菜單“成本計(jì)算與分析/期末處理” ，系統(tǒng)將自動(dòng)檢測(cè)當(dāng)前會(huì)計(jì)期是否已經(jīng)完成本計(jì)算處理，如尚未完成，則自動(dòng)退出期末處理操作。完成批號(hào)選擇后，點(diǎn)擊確認(rèn)即可。 費(fèi)用序時(shí)賬費(fèi)用序時(shí)賬是系統(tǒng)為用戶提供的備查賬本，是一種序時(shí)的明細(xì)賬，即流水賬。 費(fèi)用序時(shí)賬格式一 費(fèi)用序時(shí)賬格式一 成本臺(tái)賬成本臺(tái)賬又稱“成本計(jì)算臺(tái)賬” ，是成本系統(tǒng)中主要報(bào)表之一。具體包括：計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)量、實(shí)際產(chǎn)出數(shù)量、差異和完成率信息。 某產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)分析表 本量利分析是基于一種假設(shè)的線性基礎(chǔ)上的分析，其假定的條件是： 1)收益按比例隨銷量變化；2)總變動(dòng)成本按比例隨銷量變化；3)固定成本不隨銷量的變化而變化。在此基礎(chǔ)上由用戶錄入銷量變動(dòng)和價(jià)格變動(dòng)來模擬計(jì)算生成本量利分析結(jié)果。趨勢(shì)分析由分析的項(xiàng)目和分析條件構(gòu)成。作業(yè)工時(shí)報(bào)表包括累計(jì)作業(yè)量、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用、實(shí)際費(fèi)用數(shù)據(jù)項(xiàng)目。 車間制造成本表 車間成本與銷售價(jià)格對(duì)照表 銷售價(jià)格管理表 定額成本與實(shí)際成本 35 / 64 費(fèi)用分配表在手工的核算模式中，費(fèi)用的歸集的分配一般按“Ｔ”型賬戶法，先完成間接費(fèi)用的分配工作，再計(jì)算成本，其計(jì)算過程分步進(jìn)行。提供各期輔助費(fèi)用分配計(jì)算情況。 單位成本報(bào)表反映企業(yè)在月份、年度內(nèi)所生產(chǎn)的全部商品（包括可比產(chǎn)品和不可比產(chǎn)品）的單位定額和總成本的會(huì)計(jì)報(bào)表。 37 / 64第 7 章 基礎(chǔ)設(shè)置通過“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”管理，用戶可以在此完成與成本計(jì)算有關(guān)的所有靜態(tài)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、相關(guān)接口的設(shè)置及核算選項(xiàng)的配置，具體包括基礎(chǔ)設(shè)置、廢品相關(guān)設(shè)置、初始數(shù)據(jù)、啟動(dòng)系統(tǒng)四個(gè)部分。成本賬套屬性分為“輔助服務(wù)分配政策”、“期末約當(dāng)產(chǎn)量計(jì)算”、“中間件領(lǐng)退及消耗成本計(jì)量”、“庫存入庫成本回填”和“計(jì)算流程啟用設(shè)置”五個(gè)欄目。直接法，又稱不分配法。手工模式下一般采用此方法。兩種計(jì)算約當(dāng)產(chǎn)量的方法及公式如下：先進(jìn)先出。系統(tǒng)為用戶提供了兩種計(jì)價(jià)方式：加權(quán)平均法計(jì)量加權(quán)平均法計(jì)量中間件成本時(shí)，系統(tǒng)要用戶每月從庫存系統(tǒng)中引入（也可以手工錄入）中間件上期結(jié)存成本和本期非生產(chǎn)入庫成本（如外購）數(shù)據(jù)（見“中間件成本管理”操作），并將當(dāng)期的產(chǎn)出數(shù)據(jù)同引入數(shù)據(jù)進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算出庫和消耗單價(jià)，其單價(jià)的計(jì)算公式如下：當(dāng)期中間件消耗單價(jià)＝（上期結(jié)存成本＋本期非產(chǎn)出入庫成本＋本期產(chǎn)出成本）/（上期結(jié)存數(shù)量＋本期非產(chǎn)出入庫數(shù)量＋本期產(chǎn)出數(shù)量） 39 / 64按費(fèi)用單據(jù)金額按費(fèi)用單據(jù)金額計(jì)量中間件成本時(shí)，系統(tǒng)將按費(fèi)用發(fā)生時(shí)的錄入金額，計(jì)算中間件領(lǐng)、退和消耗費(fèi)用單據(jù)的成本。?啟用廢品管理功能啟用 Gfi 系統(tǒng)的廢品管理功能，通過對(duì)廢品成本的單獨(dú)核算，可以更好地降低產(chǎn)品成本，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。?費(fèi)用單據(jù)不能引用期初、計(jì)劃數(shù)量都為零的產(chǎn)出單。單擊“基礎(chǔ)設(shè)置\單位換算關(guān)系”菜單，系統(tǒng)首先進(jìn)入單位換算列表窗口。如某個(gè)自制半成品在領(lǐng)用、產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)、轉(zhuǎn)移數(shù)量統(tǒng)計(jì)時(shí)按“噸”計(jì)量，在計(jì)入各產(chǎn)品成本時(shí)按“KG”計(jì)量，用戶需設(shè)置“噸”和“KG”的轉(zhuǎn)換關(guān)系，并在設(shè)置明細(xì)靈動(dòng)成本核算項(xiàng)時(shí)將該項(xiàng)目設(shè)為按計(jì)算單位計(jì)入成本。雜項(xiàng)設(shè)置窗口：?對(duì)象產(chǎn)出單計(jì)劃數(shù)量必須為正數(shù)。?庫存入庫成本回填系統(tǒng)為用戶提供了兩種回填方式：加權(quán)平均成本和批號(hào)成本，可任選其一。本期約當(dāng)產(chǎn)量＝本期完工數(shù)量100%＋本期結(jié)存數(shù)量本期結(jié)存約當(dāng)系數(shù)?中間件領(lǐng)退及消耗成本計(jì)量中間件領(lǐng)退及消耗成本計(jì)量：中間件指一般自制半成品或中間產(chǎn)品，用于為其他產(chǎn)品制造，構(gòu)成其他產(chǎn)品的靈動(dòng)成本核算項(xiàng)。此方法分配的結(jié)果最為精確，系統(tǒng)建議用戶采用此方法。在各輔助成本中心之間相互受益量較少時(shí)可采用。輔助勞務(wù)、作業(yè)成本的高低，對(duì)于企業(yè)基本制造成本的高低有著直接的影響。在初始化工作確認(rèn)完成之前，系統(tǒng)將不允許使用其它功能點(diǎn)。反映企業(yè)在月份和年度生產(chǎn)各種主要產(chǎn)品的單位定額構(gòu)成及其變動(dòng)情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。報(bào)表分別對(duì)相同成本中心計(jì)算類型的同一部門提供的輔助服務(wù)，并按系統(tǒng)編號(hào)進(jìn)行數(shù)量、成本的匯總。費(fèi)用分配表可為用戶提供核對(duì)計(jì)算結(jié)果依據(jù)，同成本序時(shí)賬構(gòu)成完整的備查賬本。 報(bào)表中心報(bào)表 廢品產(chǎn)出分析根據(jù)廢品成本分析報(bào)表篩選框，查看廢品實(shí)際總產(chǎn)出、合格品產(chǎn)出、可修復(fù)廢品產(chǎn)出、不可修復(fù)廢品產(chǎn)出和廢品率等廢品產(chǎn)出情況信息。成本分析內(nèi)容：指的是數(shù)據(jù)內(nèi)容，即：上期結(jié)存、本期發(fā)生、本期結(jié)存、本期完工等四項(xiàng)。系統(tǒng)提取主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)靈動(dòng)成本核算項(xiàng)進(jìn)行分析，從而縮小差異分析范圍。系統(tǒng)在處理本量利分析時(shí)，主要提供一種輔助管理的功能。 某產(chǎn)品靈動(dòng)成本核算項(xiàng)考慮分析表用于查詢某產(chǎn)品靈動(dòng)成本核算項(xiàng)與上期或標(biāo)準(zhǔn)成本對(duì)比后，關(guān)于總數(shù)量、總金額、數(shù)量單耗和金額單耗信息的分析結(jié)果。借助成本計(jì)算臺(tái)賬，用戶可能直接查詢成本對(duì)象（輔助服務(wù)、半成品和產(chǎn)品）在各期、各季、各年度和各個(gè)成本中心的各靈動(dòng)成本核算項(xiàng)本期完工成本和單位定額，還包括完成品成本臺(tái)賬，根據(jù)完成的對(duì)象產(chǎn)出編號(hào)查詢，對(duì)象產(chǎn)出編號(hào)在各個(gè)會(huì)計(jì)的各個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)。如果總賬系統(tǒng)科目設(shè)置與匯總項(xiàng)目完全一致，用戶也可據(jù)此查詢總賬各科目的發(fā)