公司采購與付款循環(huán)調查問卷(編輯修改稿)
2025-04-20 07:50 本頁面
【文章內容簡介】 調查問卷（二）受訪人：調查問題回 答注 釋缺 點不適用是否主要次要（六）記錄負債是否編每日憑單匯總表，并將其與有關記帳憑證上記錄的金額比較？是否對有關記帳憑證的分錄進行獨立檢查，以確定帳戶分類的適當性和入帳的及時性？ 是否定期獨立檢查未付憑單檔案內憑單總和與應付帳款總帳的一致性？Ｂ．固定資產 企業(yè)購建固定資產和在建工程是否進行可行性研究，并從技術及經(jīng)濟角度選擇最佳方案？ 固定資產和在建工程有無預算，并經(jīng)授權批準？ 工程在建過程中是否有監(jiān)理人員監(jiān)督工程質量？ 在建工程資本化核算是否符合規(guī)定？ 已完工在建工程項目轉入固定資產是否辦理竣工驗收及移交手續(xù)？ 購置不需安裝的固定資產是否有專門機構或人員驗收，并填寫驗收單？ 是否設置固定資產卡片，并有專門的管理部門？其管理、使用責任是否落實到使用部門和使用人？ 未使用、暫時不用的設備等是否有專人保管，存放地點和環(huán)境是否符合要求？ 固定資產折舊方法的確定與變更是否經(jīng)過董事會、經(jīng)理辦公會或類似權力機構批準并符合制度規(guī)定？ 固定資產入廠、內部調撥是否履行一定手續(xù)？1 固定資產的取得、處置和
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