【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 60。 （二）數(shù)量； （三）單價(jià)及總金額； （四）交易占同一業(yè)務(wù)交易總量的比例；（五）交易及其定價(jià)的政策及決策的過(guò)程；（六）發(fā)行人律師、主承銷(xiāo)商等中介機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的意見(jiàn)；　　　　?。ㄆ撸┆?dú)立董事及監(jiān)事會(huì)成員對(duì)關(guān)聯(lián)交易公允性的意見(jiàn)?！　〉谌鶙l擬上市公司應(yīng)通過(guò)改制重組盡量減少關(guān)聯(lián)交易，特別應(yīng)減少于控股股東及其下屬機(jī)構(gòu)之間在供應(yīng)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)加工等直接生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易?！　M上市公司50%以上的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)來(lái)自關(guān)聯(lián)交易的，在沒(méi)有制定有針對(duì)性的減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案之前，不得提出發(fā)行上市的申請(qǐng)。 擬上市公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際制定有效措施，減少關(guān)聯(lián)交易收入在營(yíng)業(yè)收入中或營(yíng)業(yè)成本中的比例，減少關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)在利潤(rùn)總額中的比例。第三十七條擬上市公司申請(qǐng)發(fā)行上市前，不得存在以下情形： （一）發(fā)起人或股東通過(guò)保留采購(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，或者擬上市公司； （二）依托或委托控股股東進(jìn)行采購(gòu)、銷(xiāo)售、而不擁有獨(dú)立的決策權(quán)；（三）從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬上市公司不擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，且主要材料和產(chǎn)品銷(xiāo)售以來(lái)股東及其控股企業(yè)；（四）專(zhuān)為擬上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的設(shè)施，為重組進(jìn)入擬上市公司；（五）主要為擬上市公司進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，未由關(guān)聯(lián)方采取出資或出售等方式納入擬上市公司，或轉(zhuǎn)由無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)；（六）具有自然壟斷性的供水、供電、供氣、供暖等服務(wù)，未能有效地保證交易和定價(jià)的公允；（七）擬上市公司的資金、資產(chǎn)或核心技術(shù)被主發(fā)起人或第一大股東（追溯至實(shí)際控制人）及其關(guān)聯(lián)股東、其控制的企業(yè)法人占用；（八）擬上市公司與主發(fā)起人或第一大股東（追溯至實(shí)際控制人）及其關(guān)聯(lián)股東、其控制的企業(yè)法人存在經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)（受）委托經(jīng)營(yíng)（承）發(fā)包等行為；（九）其他對(duì)擬上市公司產(chǎn)生重大影響的關(guān)聯(lián)關(guān)系。第三十八條對(duì)于無(wú)法避免的關(guān)聯(lián)交易，擬上市公司應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費(fèi)應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的公允標(biāo)準(zhǔn)；第三十九條擬上市公司單次發(fā)生與經(jīng)常性經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易金額在300萬(wàn)元以上，%以上的，或與經(jīng)常性業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，在關(guān)聯(lián)股東回避的情況下應(yīng)有半數(shù)以上股東出席且經(jīng)三分之二以上表決通過(guò)，公司獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的程序及公允性明確發(fā)表意見(jiàn)。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)豁免的除外。第四十條　　擬上市公司向關(guān)聯(lián)方累計(jì)年度采購(gòu)金額或銷(xiāo)售收入占其同類(lèi)業(yè)務(wù)采購(gòu)金額或銷(xiāo)售收入5%的交易，%以上的，或年度累計(jì)3000萬(wàn)元以上，%以上的，以及與經(jīng)常性業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，在關(guān)聯(lián)股東回避的情況下應(yīng)有半數(shù)以上股東出席且經(jīng)三分之二以上表決通過(guò)，公司獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的程序及公允性明確發(fā)表意見(jiàn)。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)豁免的除外。第四十一條擬上市公司章程應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定，公司章程至少應(yīng)規(guī)定： （一）需要董事會(huì)、股東大會(huì)討論的關(guān)聯(lián)交易；（二）對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決應(yīng)執(zhí)行的回避制度或作出公允聲明；（三）如因回避無(wú)法形成決議，該關(guān)聯(lián)交易視為無(wú)效；（四）董事會(huì)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易征求中小股東的意見(jiàn)的具體辦法。第四十二條擬上市公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、募股資金運(yùn)用、收購(gòu)、兼并、合并、分立、對(duì)外投資、增資等活動(dòng)等，應(yīng)遵從本章對(duì)關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定。第六章擬上市公司應(yīng)做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)的獨(dú)立第四十三條擬上市公司的業(yè)務(wù)應(yīng)獨(dú)立完整，除符合避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定外，還應(yīng)至少做到： （一）主營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)突出，即發(fā)行前報(bào)告期核心業(yè)務(wù)及其相關(guān)業(yè)務(wù)收入之和占總業(yè)務(wù)收入的比例應(yīng)不低于50%；或相同口徑的利潤(rùn)不低于50%；（二）募股資金投向應(yīng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)，（三）原則上不得與控股股東訂立委托經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)等協(xié)議；第四十四條擬上市公司的資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，除符合有關(guān)發(fā)起人及其出資規(guī)定外，擬上市公司還應(yīng)做到： （一）與發(fā)起人或股東的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)要明確界定和劃清，所投入的資產(chǎn)應(yīng)足額到位； （二）擁有與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的商標(biāo)權(quán)。對(duì)于由擬上市公司擁有的商標(biāo)權(quán)，需要許可其他關(guān)聯(lián)方或第三方使用的，應(yīng)訂立公平合理的合同； （三）擁有與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的專(zhuān)利權(quán)及其他必要的非專(zhuān)利技術(shù)使用權(quán)；（四）有獨(dú)立于主發(fā)起人或控股股東的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。第四十五條擬上市公司的人員應(yīng)與股東單位分開(kāi)，應(yīng)至少做到： （一）董事長(zhǎng)不得有股東單位的法定代表人兼任。該股東單位的法定代表人是指擁有擬上市公司10%以上股權(quán)的股東單位的法定代表人、控股股東的實(shí)際控股人或其控股公司的法定代表人；（二）總經(jīng)理（含總裁等相當(dāng)稱謂）、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員應(yīng)專(zhuān)職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬上市公司5%以上股份的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，也不得在與擬上市公司業(yè)務(wù)相同或相似、或存在其他利益沖突的企業(yè)任職；（三）發(fā)行人董事、監(jiān)事的二分之一以上必須具有中國(guó)國(guó)籍并在中國(guó)境內(nèi)有住所。同時(shí)，發(fā)行人董事長(zhǎng)和總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人中至少各有一人具有中國(guó)國(guó)籍并在中國(guó)境內(nèi)有住所。（四）控股股東、其他任何部門(mén)和單位或個(gè)人推薦前款所述人員人選應(yīng)通過(guò)合法程序，不得超越擬上市公司董事會(huì)和股東大會(huì)作出人事任免決定；（五）擬上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工。第四十六條擬上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)于股東單位分開(kāi)，應(yīng)至少做到： （一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和辦公機(jī)構(gòu)與控股股東應(yīng)完全分開(kāi)，不得出現(xiàn)混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形； （二）控股股東及其他任何單位或個(gè)人不得干預(yù)擬上市公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置； （三）控股股東及其職能部門(mén)與擬上市公司及其職能部門(mén)之間不存在上下級(jí)關(guān)系，任何單位或者個(gè)人不得以任何形式干預(yù)擬上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第四十七條擬上市公司財(cái)務(wù)應(yīng)與股東單位分開(kāi)，應(yīng)至少做到： （一）設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策； （二）擬上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的銀行賬戶，不得與其股東單位或其他任何單位或個(gè)人共有銀行賬戶； （三）股東單位、控股股東的實(shí)際控制人及其控股的公司不得以任何形式占用擬上市公司的貨幣資金或其他資產(chǎn)； （四）依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)； （五）建立獨(dú)立的工資管理制度，并在有關(guān)社會(huì)保障報(bào)酬、房改費(fèi)用等方面分賬獨(dú)立管理； （六）獨(dú)立對(duì)外簽訂合同； （七）不得為股東單位、控股股東的實(shí)際控制人及其控股的公司、以及有利益沖突的個(gè)人提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給前述法人或個(gè)人使用。如該擔(dān)?；蚪杩顚?duì)擬上市公司有利，應(yīng)采取反擔(dān)保，并取得外部董事、獨(dú)立董事、中小股東的同意。第七章初步建立公司治理的基礎(chǔ) 第四十八條擬上市公司章程應(yīng)規(guī)定保護(hù)中小股東權(quán)益的內(nèi)容或制定其 他相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定，包括但不限于：