【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 廠房。若存在在產(chǎn)2條或3條手工線或短期之后轉(zhuǎn)產(chǎn)換線的情況存在，也可選擇租入小廠房來(lái)節(jié)省租金。 ： ①?gòu)S房出售得到4個(gè)賬期的應(yīng)收款，緊急情況下可廠房貼現(xiàn)，直接得到現(xiàn)金。廠房即買(mǎi)即用；廠房即租即用。廠房沒(méi)有折舊。廠房出售和貼現(xiàn)并不影響廠房中生產(chǎn)線的正常運(yùn)轉(zhuǎn)； ②廠房租入后，一年可做租轉(zhuǎn)賣(mài)、退租處理，續(xù)租系統(tǒng)自動(dòng)處理。廠房租用必須足夠整年，租金在租房時(shí)馬上扣除；③廠房出售或者貼現(xiàn)后廠房中的生產(chǎn)線照樣運(yùn)轉(zhuǎn)；④廠房中的生產(chǎn)線不能轉(zhuǎn)移，即大廠房中的生產(chǎn)線不能轉(zhuǎn)移到小廠房中，小廠房中的生產(chǎn)線也不能轉(zhuǎn)移到大廠房中；⑤大廠房進(jìn)行貼現(xiàn)操作可以直接獲得300w的現(xiàn)金。具體：300w=400w50w(租金)50w(貼現(xiàn)息)；⑥廠房自動(dòng)續(xù)租。例如一個(gè)企業(yè)第三年第一季租用大廠房，如果到第四年第一季沒(méi)有進(jìn)行租轉(zhuǎn)買(mǎi)操作，則自動(dòng)續(xù)租；⑦廠房的租轉(zhuǎn)買(mǎi)。廠房在哪一季租就必須在哪一季租轉(zhuǎn)買(mǎi)。例如廠房在第一年第三季租，那么第五年想租轉(zhuǎn)買(mǎi)，那么也必須在第五年第三季。 、維修費(fèi)與廠房的貼現(xiàn)： 租金：大廠房每年50w，小廠房每年30w，且自動(dòng)續(xù)租。 維修費(fèi)：維修費(fèi)用的計(jì)算要依據(jù)生產(chǎn)線的數(shù)量和生產(chǎn)線的狀態(tài)，若為空、轉(zhuǎn)、產(chǎn)的生產(chǎn)線，則需要扣除維修費(fèi)用，方法是數(shù)量*10w，若為在建的生產(chǎn)線，則沒(méi)有維修費(fèi)用。 廠房的貼現(xiàn)：廠房的貼現(xiàn)是一種不明智的做法，但是在公司經(jīng)營(yíng)困難，資金不足時(shí)，為了不破產(chǎn)，廠房貼現(xiàn)也是必要的。在第三輪實(shí)戰(zhàn)中，我們公司就是因?yàn)檫@個(gè)原因?qū)ΤM(jìn)行了貼現(xiàn)，導(dǎo)致了公司權(quán)益的損失，但保證了公司的持續(xù)運(yùn)營(yíng)。貼現(xiàn)的具體算法是：廠房的貼現(xiàn)要扣除租金和貼現(xiàn)息，剩下的就是貼現(xiàn)后得到的現(xiàn)金。（2）市場(chǎng)開(kāi)拓在erp規(guī)則下，有本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲、國(guó)際五個(gè)市場(chǎng)，它們的開(kāi)發(fā)時(shí)間不同。考慮到綜合發(fā)展?jié)摿臃忠蛩?，通常所有小組會(huì)在最后年度獲得所有市場(chǎng)的準(zhǔn)入資格。在三輪實(shí)戰(zhàn)中，我們公司對(duì)五個(gè)市場(chǎng)都進(jìn)行了開(kāi)拓。在前兩年由于產(chǎn)品類(lèi)型較少，因此只開(kāi)拓本地和區(qū)域兩個(gè)市場(chǎng)，在三年的時(shí)候，可以開(kāi)拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，第四年和第五年開(kāi)拓亞洲和國(guó)際市場(chǎng)，也就是保證每年都有市場(chǎng)開(kāi)拓，只至第六年時(shí)所有市場(chǎng)全部開(kāi)放，即市場(chǎng)價(jià)開(kāi)拓要根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)選擇進(jìn)行。市場(chǎng)開(kāi)拓選要注意的問(wèn)題：①這五個(gè)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)費(fèi)用都是每年10w,開(kāi)發(fā)時(shí)間本地和區(qū)域都為一年，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需要兩年，亞洲需要三年，國(guó)際需要四年。②對(duì)于任何市場(chǎng)，不投廣告無(wú)法拿到訂單，點(diǎn)單的選擇要根據(jù)市場(chǎng)和產(chǎn)品的順序進(jìn)行。③市場(chǎng)開(kāi)拓可以暫停，但是不能加速，例如亞洲市場(chǎng)開(kāi)拓，中間可以暫停不進(jìn)行投資，但是每年只能投入10w，不能一下子投資30w。④對(duì)于每個(gè)市場(chǎng)，四種產(chǎn)品的需求量和價(jià)格是不同的，每年也都在不斷的變化。（3）ISO認(rèn)證ISO認(rèn)證包括兩種，分別是ISO9000和ISO14000資格認(rèn)證，在第三年度及以后選單時(shí)有著至關(guān)重要的作用，若不想放棄相當(dāng)大比例的訂單選擇權(quán)，一定要全部開(kāi)發(fā)認(rèn)證ISO資格。需要注意的問(wèn)題：①兩種認(rèn)證的時(shí)間相同都為兩年，ISO9000的費(fèi)用是每年10w，ISO14000的費(fèi)用是每年20w。②同市場(chǎng)開(kāi)拓一樣，ISO認(rèn)證可以暫停但不能追加。③ISO認(rèn)證直接關(guān)系著選單問(wèn)題，因?yàn)椴糠质袌?chǎng)的訂單是需要認(rèn)證的，在第二輪實(shí)戰(zhàn)中我們公司在第一年忘記了ISO9000的認(rèn)證，結(jié)果在第二年選單時(shí)只剩下有認(rèn)證的單子，因此我們不得不放棄。④ISO認(rèn)證完成后，即擁有ISO資格，不需要再進(jìn)行投入資金。（4）產(chǎn)品研發(fā)不同的產(chǎn)品有著不同的開(kāi)發(fā)周期，先進(jìn)入生產(chǎn)的產(chǎn)品可以提前研發(fā)，如果產(chǎn)品如P4在第五年才要進(jìn)行生產(chǎn)，那么研發(fā)時(shí)間就可以推遲，也可以為公司當(dāng)前節(jié)約資金。只有產(chǎn)品進(jìn)行了研發(fā)，才能對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行生產(chǎn)，同時(shí)，產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用不都相同，要注意P4研發(fā)的費(fèi)用是每年20w。公司對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行研發(fā)要根據(jù)該輪實(shí)戰(zhàn)的策略提前決定，根據(jù)想要主打的產(chǎn)品靈活決定。（二）籌資策略分析在erp規(guī)則中，公司資金主要來(lái)源與資本金、長(zhǎng)短期貸款、應(yīng)收賬款貼現(xiàn)等。資本金由系統(tǒng)自動(dòng)生成，為700w。由于長(zhǎng)短貸，資金貼現(xiàn)的年息高低不同，因此要對(duì)其進(jìn)行選擇，優(yōu)先是短期貸款，其次是長(zhǎng)期貸款，最后是資金貼現(xiàn)，如果公司資金不足，面臨破產(chǎn)，那么可以庫(kù)存拍賣(mài)救急。具體的額度要根據(jù)實(shí)際資金需求、應(yīng)收賬款各季余額、年末權(quán)益增長(zhǎng)情況等確定。但是融資手段不應(yīng)單一，要進(jìn)行結(jié)合使用，要學(xué)會(huì)巧妙地處理各種融資手段之間的關(guān)系，以便以最低的成本獲取最合適的融資。同時(shí)，公司的融資對(duì)自身來(lái)說(shuō)是一種借款，也就會(huì)因借款發(fā)生利息及其他相關(guān)費(fèi)用，因此在籌資過(guò)程中要注意利息的償還，在erp實(shí)戰(zhàn)中，利息為系統(tǒng)自動(dòng)扣除。下面就上面提到的四種籌資手段具體分析（1）長(zhǎng)短期期貸款長(zhǎng)期貸款為每年年初進(jìn)行，短期貸款為每季度初進(jìn)行，可貸最大額度直接與上一年的權(quán)益相關(guān)，具體為上一年權(quán)益*所有長(zhǎng)短貸之和的3倍。長(zhǎng)期貸款的貸款期為15年，不過(guò)在實(shí)際實(shí)戰(zhàn)中，一般都貸五年，這是因?yàn)檫@樣一方面為公司籌到足夠多的資金，另一方面可以減輕公司短期的還款壓力，這個(gè)是值得注意的。它的還款方式為每年年初支付利息，利率為10%，到期還本。最重要的是，為了使公司有足夠多的貸款額度，必須保證公司的權(quán)益。短期貸款的貸款期為一年，即四個(gè)季度，在實(shí)戰(zhàn)中，每季開(kāi)始時(shí)都要關(guān)注是否有短貸的貸款額度，短貸的利率較低，為5%，4Q之后還本付息。由于短期貸款的利率要比長(zhǎng)期貸款低，因此可以盡量多的申請(qǐng)短貸，不過(guò)這也要根據(jù)公司的實(shí)際現(xiàn)金流進(jìn)行，同長(zhǎng)期貸款一樣，它的額度也需要權(quán)益的保證。長(zhǎng)短期貸款是根據(jù)四舍五入計(jì)算的，利用此規(guī)則可以獲得小額免息貸款。如長(zhǎng)期貸款選擇14w,124w等會(huì)有4w的免息貸款，短期貸款選擇29w,149w等會(huì)有9w的免息貸款，這樣每年就可以獲得40w的免息貸款，可以節(jié)省一筆可觀的利息支出。（2）應(yīng)收賬款貼現(xiàn) 應(yīng)收賬款貼現(xiàn)是公司籌資的另一種方式，盡管應(yīng)收賬款貼現(xiàn)會(huì)產(chǎn)生一定的財(cái)務(wù)費(fèi)用，但是為了公司的持續(xù)運(yùn)行，其也是必要的，但應(yīng)當(dāng)注意，公司要穩(wěn)步經(jīng)營(yíng)，保證自己當(dāng)前的現(xiàn)金流，盡量少貼現(xiàn)。應(yīng)收賬款貼現(xiàn)由于采用向上取整的方式，因此在貼現(xiàn)時(shí)要選擇10的倍數(shù)、8的倍數(shù)會(huì)節(jié)省貼現(xiàn)息的支出。此外在不考慮貼現(xiàn)利率的情況下應(yīng)當(dāng)優(yōu)先貼現(xiàn)賬期較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款貼現(xiàn)可以隨時(shí)進(jìn)行，2賬期的應(yīng)收款貼現(xiàn)率為10%，%，這就是上面選擇貼現(xiàn)倍數(shù)的原因所在，同時(shí)，2期可以聯(lián)合貼現(xiàn)，4期也可以聯(lián)合貼現(xiàn)。由于這里提到了貼現(xiàn)，因此對(duì)貼現(xiàn)進(jìn)行解釋。在大二下學(xué)期我們學(xué)習(xí)了利息理論中的貼現(xiàn)，具體如下：貼現(xiàn)意味著將將來(lái)收回的資金提前收回，由于貨幣具有時(shí)間價(jià)值，那么就會(huì)造成一定的損失，損失的部分就是貼現(xiàn)的利息。如：有一個(gè)四賬期的應(yīng)收款為1500w，如果在第一賬期的時(shí)候就想收回這筆錢(qián)，那么就是求這筆錢(qián)在第一賬期時(shí)的現(xiàn)值：1500w*v4,其中，這里的v與利率有關(guān)系，v=（1+i）1。這樣就可以求出現(xiàn)值，即應(yīng)收賬款在第一賬期時(shí)的金額為1500w*（1+i）4。上面的貼息率也是用這種方法計(jì)算出來(lái)的。（3）庫(kù)存拍賣(mài)庫(kù)存拍賣(mài)包括拍賣(mài)原材料和產(chǎn)品。庫(kù)存拍賣(mài)原材料會(huì)造成原材料成本百分之二十的損失，會(huì)造成權(quán)益的減少；庫(kù)存拍賣(mài)產(chǎn)品不會(huì)造成權(quán)益的減少，但是產(chǎn)品沒(méi)有銷(xiāo)售，沒(méi)有帶來(lái)毛利，實(shí)際會(huì)有直接成本之外的損失。在實(shí)戰(zhàn)中，除非有特殊需要，一般不會(huì)選擇庫(kù)存拍賣(mài)給