財務(wù)崗位責(zé)任制度(編輯修改稿)
2024-11-26 11:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 自行作出處理。 第 六 條 備用金及借款程序管理 一 、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理 1萬元，總工 10000元，辦公室主任 5000 元，駕駛員 3000 元， 部門負(fù)責(zé)人 30004000元，其他人員視具體情況而定。 二 、備用金借支程序：借款人申請 → 財務(wù)經(jīng)理 審核簽署意見 → 總經(jīng)理簽字同意 → 出納付款。 三 、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。 四 、超過借支總額累計金額的，不能再次借支 ， 預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。 五 、備用金使用過程中， 1000 元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動可由項目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)， 1000 元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。 上述相關(guān)規(guī)定，若遇 到特殊情況，可視具體情況，經(jīng) 總 經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。 第 七 條 支票領(lǐng)用管理 一 、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使7 用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財務(wù)部門的同意，并經(jīng) 總 經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。 財務(wù)部 門 將拒絕支付一切，未經(jīng) 總 經(jīng)理審批的，超過結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。 二 、各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計劃送交財務(wù)部門，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時登記《支票領(lǐng) 用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需 金額上限，超出上限應(yīng)通知財務(wù)，否則財務(wù) 將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。 三 、支票存根應(yīng)由收款 人簽字，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財務(wù) ，并以書面形式上報 總 經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。 四 、已用的支票在 3 天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的 5‰ 處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財務(wù) 說明。 五 、未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財務(wù)部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)部門采取補(bǔ)救措施，并向 總 經(jīng)理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。 六 、出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。 七 、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負(fù)全責(zé)。 第八條 會計檔案管理制度 8 一、凡是本公司的會計憑證，會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 二、會計憑證應(yīng)按月按編號順序每月裝訂成冊，表明月份、季度、年起止號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管） ，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 三、會計報表應(yīng)分月、季、年報，按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制會計檔案目錄。 四、會計檔案部得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn) 。 第 九 條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi) 一 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。 二 、因辦 工作 相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報銷。 三、 務(wù)
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