財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制度-文庫吧
2025-09-17 11:45 本頁面
【正文】 “ 付訖 ” ，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。 二、 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 做到日清月結(jié)，錢帳相符，杜絕白條抵庫或帳外現(xiàn)金，禁止私立“小 金庫”。 三、 嚴(yán)格支票管理制度， 建 立 嚴(yán)格的 支票 領(lǐng)用 手 續(xù) ， 使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效， 未 經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn) 領(lǐng)用空白支票，4 包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。 四、 積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 五、 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 六、 遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露 公司 機(jī)密 。 七、 完成 總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理 交給的其他 工作 。 第 四 條、 財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利 一、 財(cái)務(wù)部門的職責(zé) ： 依法組織日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。 二、 財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原 始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào) 公司經(jīng)理。 三 、財(cái)務(wù)部 門 直接對(duì) 公司 經(jīng)理負(fù)責(zé)。 第 五 條、財(cái)務(wù)日常工作 管理規(guī)定 一、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止 二 、 銀行預(yù)留 印鑒 采取 分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由 財(cái)務(wù) 經(jīng)理監(jiān)管。 三 、財(cái)務(wù) 工作 人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證 不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證 有權(quán)拒絕報(bào)銷， 要求更正補(bǔ)充， 情況嚴(yán)重的 以書面形式 上報(bào) 公司 總 經(jīng)理。 四、財(cái)務(wù)工作人員 辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審5 核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 五、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理、辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物，款項(xiàng)相符。 六、財(cái)務(wù)工做人員應(yīng) 根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)告，上報(bào)公司總經(jīng)理。并報(bào)送有關(guān)部門，會(huì)計(jì)報(bào)告每月由會(huì)計(jì)編制。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核。會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字或蓋章。 七、 對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票 ,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票 ,特殊情況的 由 公司 經(jīng)理同意后 ,由財(cái)務(wù)辦理。 八 、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。 九 、 在發(fā)票粘貼薄注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳手續(xù)。 十 、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng) 總 經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。 十一 、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄 ,由財(cái)務(wù) 經(jīng)理 審核后 ,總 經(jīng)理簽字報(bào)銷。 十二 、費(fèi)用報(bào)銷的程序是：報(bào)銷人 整理 原始單據(jù) → 部門負(fù)責(zé)人 審核同意 → 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 簽字 → 總 經(jīng)理簽字同意 → 出納 方可 付款 。 十三 、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序 的，一律不予報(bào)銷。 十四 、報(bào)銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷。 6 十五 、 技術(shù)裝備費(fèi)，進(jìn)入待攤費(fèi)用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成本。 十六 、職工生活補(bǔ)貼每人每天 12 元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開支，不再造冊(cè)發(fā)放，此費(fèi)用列入間接費(fèi)用 。 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1