企業(yè)會計制度—會計報表格式(編輯修改稿)
2025-11-25 20:14 本頁面
【文章內容簡介】 吸收投資所收到的現(xiàn)金 38 借款所收到的現(xiàn)金 40 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 43 現(xiàn)金流入小計 44 償還債務所支付的現(xiàn)金 45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 46 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 52 現(xiàn)金流出小計 53 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 55 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 56 補 充 資 料 行 次 金 額 １．將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 57 加：計提的資產(chǎn)減值準備 58 固定資產(chǎn)折舊 59 無形資產(chǎn)攤銷 60 長期待攤費用攤銷 61 待攤費用減少（減：增加） 64 預提費用增加（減：減少） 65 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 66 固定資產(chǎn)報廢損失 67 財務費用 68 投資損失（減：收益） 69 遞延稅款貸項（減：借項） 70 存貨的減少（減：增加） 71 經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加） 72 經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少） 73 其他 74 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 75 ２．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 債務轉為資本 76 一年內到期的可轉換公司債券 77 融資租入固定資產(chǎn) 78 ３．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 現(xiàn)金的期末余額 79 減：現(xiàn)金的期初余額 80 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 81 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 82 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 83 資產(chǎn)減值準備明細表 會企 01 表附表 1 編制單位： _____ 年度 單位：元 項 目 年初余額 本年增加數(shù) 本年轉回數(shù) 年末余額 一、壞賬準備合計 其中：應收賬款 其他應收款 二、短期投資跌價準備 合計 其中：股票投資 債券投資 三、存貨跌價準備合計 其中：庫存商品 原材料 四、長期投資減值準備合計 其中：長期股權投資 長期債權投資 五、固定資產(chǎn)減值準備合計 其中：房屋、建筑物 機器設備 六、無形資產(chǎn)減值準備 其中：專利權 商標權 七、在建工程減值準備 八、 委托貸款減值準備 所有者權益（或股東權益）增減變動表 會企 01 表附表 2 編制單位
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