信用社銀行票據(jù)中心內(nèi)控制度(編輯修改稿)
2024-11-24 08:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 家 統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本社的會(huì)計(jì)規(guī)范獨(dú)立地辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。 ３、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。 ４、會(huì)計(jì)核算做到賬賬、賬實(shí)、賬證、賬款、賬表、內(nèi)外賬務(wù)一致。 ５、建立健全嚴(yán)密的有價(jià)單證，重要空白憑證及印章只按管理、使用的內(nèi)部控制制度，切實(shí)落實(shí)印、押、證三分管的原則，規(guī)范各環(huán)節(jié)交接、操作及責(zé)任落實(shí)行為。 ６、嚴(yán)格按照票據(jù)審驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)入庫票據(jù)審驗(yàn)。 ７、嚴(yán)格按托收規(guī)程進(jìn)行票據(jù)托收，定期評(píng)估對(duì)票據(jù)托收風(fēng)險(xiǎn)影響程序，監(jiān)控主要風(fēng)險(xiǎn)因素變化，制定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。 ８、會(huì)計(jì)部門每月對(duì)庫存票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，賬實(shí)相符并有檢查記錄。 ９、票據(jù)庫房（保險(xiǎn)箱）安全無隱患，鑰匙和密碼雙人保管。 嚴(yán)格執(zhí)行《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施細(xì)則》、《支付結(jié)算辦法》等各項(xiàng)法律、規(guī)章，加強(qiáng)對(duì)結(jié)算賬戶、結(jié)算方式的控制，嚴(yán)守結(jié)算紀(jì)律。 1建
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