金融專業(yè)本科畢業(yè)論文--淺議財務(wù)公司的風(fēng)險管理與控制(編輯修改稿)
2025-02-14 15:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的綜合性監(jiān)測指標是資本充足率。目前,全國財務(wù)公司平均資本充足率約為20%,高于商業(yè)銀行平均水平和中國人民銀行監(jiān)管要求,但問題在于財務(wù)公司資本金結(jié)構(gòu)不合理,資本金補充缺乏持續(xù)性。主要表現(xiàn):一是次級資本的相對量較少,貸款呆賬和壞賬準備金用于沖銷壞賬,無法當(dāng)作資本運用。二是資本金主要來源于集團,由于受集團財力限制,不能隨資產(chǎn)規(guī)模的增長而連續(xù)進行投資。 (五)操作風(fēng)險 操作風(fēng)險或稱內(nèi)部控制風(fēng)險,是指財務(wù)公司在運作過程中因機構(gòu)組織分工、規(guī)章制度或操作規(guī)程不嚴或操作方式落后等內(nèi)部原因而發(fā)生的金融風(fēng)險。巴塞爾委員會給操作風(fēng)險所下的定義是“由于不健全或失效的內(nèi)部控制過程、人員和系統(tǒng)或是外部事件而導(dǎo)致的損失風(fēng)險?！辈僮黠L(fēng)險主要源于內(nèi)部控制及公司治理機制的失效。這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺詐、未能及時作出反應(yīng)而導(dǎo)致財務(wù)公司損失,或使財務(wù)公司的利益在其他方面受到損失,如財務(wù)公司結(jié)算人員、信貸人員、其他工作人員越權(quán)從事或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)和其他災(zāi)難等事件。 隨著金融技術(shù)的日趨復(fù)雜化,金融服務(wù)業(yè)的全球化,財務(wù)公司的活動及其風(fēng)險特征變得更加復(fù)雜多變。財務(wù)公司在經(jīng)營中面臨的風(fēng)險多多。如何將風(fēng)險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為財務(wù)公司發(fā)展壯大自己的迫切要求。實踐證明:風(fēng)險控制和財務(wù)公司自身發(fā)展密不可分?？刂骑L(fēng)險、減少風(fēng)險正是為了財務(wù)公司自身更好的發(fā)展。只有一個穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良的財務(wù)公司才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)客戶群,才能更好地為集團提供各種金融服務(wù),才有持久發(fā)展的生命力。 二、要有效地防范和控制財務(wù)公司存在的風(fēng)險,建議從以下幾個方面著手 (一)實行股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化,健全法人治理結(jié)構(gòu) 目前,財務(wù)公司一般是由企業(yè)集團各成員單位共同投資組建的。這種資本構(gòu)成的單一性,使財務(wù)公司產(chǎn)生之初就模糊了其獨立的法人地位,難以按照市場經(jīng)濟規(guī)律進行運作,財務(wù)公司實際上演變成了企業(yè)集團的政策性銀行,從而在根本上阻礙了財務(wù)公司的發(fā)展。允許企業(yè)集團外部資金投資參股,股權(quán)結(jié)構(gòu)由企業(yè)集團絕對控股轉(zhuǎn)變?yōu)橄鄬毓?其意義不僅在于財務(wù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的改變,更在于它深刻地影響了財務(wù)公司的經(jīng)營方式和理念。外部股權(quán)為了維護自己的股東權(quán)
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