【文章內容簡介】 ？ （資產(chǎn)負債表上方） ? 結果，還有與所有者如何進行股利的分配？ 一、企業(yè)財務活動：財務管理內容 ? 企業(yè)財務活動是以圍繞現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金運動。（以下是按資金運動順序） ? 內容： （一）企業(yè) 長期籌資 引起的財務活動 （二）企業(yè) 長期投資 引起的財務活動 （三）企業(yè) 經(jīng)營 引起的財務活動 （四）企業(yè) 分配 引起的財務活動 ? 每一個部分都有涉及相應的現(xiàn)金流入和流出。 （一）企業(yè)籌資及其決策 ? 籌資的數(shù)量的確定； ? 籌資渠道和具體籌資方式； ? 為實現(xiàn)籌資目標進行的資本結構決策 ? 股權與債權債務的比例？ ? 籌資決策可使用的分析方法 （二）投資決策 ? 投資方向 —— 具體投資項目的收益與風險的事前可行性分析 ? 做多少？ 投資數(shù)量 ? 何時做？ 投資時機 ? 怎樣做？ 資產(chǎn)形式與資產(chǎn)構成 （三）營運資金的管理 ? 流動資產(chǎn)的管理 ? 現(xiàn)金管理 ? 短期投資管理 ? 應收賬款管理 ? 存貨管理 ? 流動負債的管理 ? 銀行借款管理 ? 商業(yè)信用管理 ? 短期融資券管理 （四）利潤及其分配的管理 ? 分配順序： ? 依法納稅； ? 彌補虧損， ? 提取盈余公積 ? 向投資者分配利潤 ? 股利政策 ? 出資比例 二、企業(yè)財務關系 ? 財務關系的概念：是指企業(yè)在組織財務活動過程中與各有關方面發(fā)生的經(jīng)濟利益關系。 ? 企業(yè)與相關利益主體形成了七種財務關系： （一）企業(yè)同其所有者之間的財務關系 （二）企業(yè)同其債權人之間的財務關系 （三）企業(yè)同其被投資單位的財務關系 （四）企業(yè)同其債務人的財務關系 二、企業(yè)財務關系 （五）企業(yè)內部各單位的財務關系 （六）企業(yè)與職工之間的財務關系 （七）企業(yè)與稅務機關之間的財務關系 二、企業(yè)財務關系：具體關系 ? 企業(yè)與相關利益主體形成了七種財務關系： ? （一）企業(yè)同其所有者之間的財務關系 企業(yè)的所有者向企業(yè)投入資金，企業(yè)向其所有者支付投資報酬所形成的經(jīng)濟關系。體現(xiàn)著所有權的性質，反映著經(jīng)營權和所有權的關系。 ? 國家 ? 法人單位 ? 個人 ? 外商 二、企業(yè)財務關系：具體關系 ? （二）企業(yè)同其債權人之間的財務關系 企業(yè)向債權人借入資金，并按借款合同的規(guī)定按時支付利息和歸還本金所形成的經(jīng)濟關系。體現(xiàn)的是債務與債權的關系。 ? 債券持有人 ? 貸款機構 ? 商業(yè)信用提供者 ? 其他出借資金的單位或個人 二、企業(yè)財務關系：具體關系 ? （三）企業(yè)同其被投資單位的財務關系 企業(yè)將其閑置資金以購買股票或直接投資的形式向其他企業(yè)投資所形成的經(jīng)濟關系。體現(xiàn)著所有權性質的投資與受資的關系。 ? （四）企業(yè)同其債務人的財務關系 企業(yè)將其資金以購買債券、提供借款或商業(yè)信用等形式出借給其他單位所形成的經(jīng)關系。體現(xiàn)的是債權與債務關系。 二、企業(yè)財務關系：具體關系 ? （五）企業(yè)內部各單位的財務關系 企業(yè)內部各單位之間在生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)中相互提供產(chǎn)品或勞務所形成的經(jīng)濟關系。 ? （六）企業(yè)與職工之間的財務關系 企業(yè)向職工支付勞動報酬的過程中所形成的經(jīng)濟關系。 二、企業(yè)財務關系：具體關系 ? （七）企業(yè)與稅務機關之間的財務關系 企業(yè)要按稅法的規(guī)定依法納稅而與國家稅務機關所形成的經(jīng)濟關系。 三、財務管理的特點 ? 三、財務管理的特點： 綜合性（價值方面的管理） 廣泛性（廣泛聯(lián)系） 及時性 （財務指標及時反映生產(chǎn)經(jīng)營狀況） 第二節(jié) 財務管理的目標 ? 一、插入：對目標的認識和個人目標的設立 ? 思考：目標是什么？ ? 假設情景：如果我們坐在一架飛機上。飛機起飛后，空姐告訴大家： “ 本架飛機高度未知，目的地不清楚。 ” 你聽后有何感覺？ 對目標的認識 ? 目標是夢想的計劃，你不可能實現(xiàn)你的所有夢想，但你若沒有夢想，將一事無成。 ? 如果沒有目標，你會被什么驅動？ 是緊急的事情還是重要的事情？ ? 圖解： 樸實無華的年輕人，他，用行動樹立了中國網(wǎng)絡界的前衛(wèi)形象 —— 網(wǎng)易的創(chuàng)始人丁磊 對目標的認識 —— 目標的重要性： ? 據(jù)統(tǒng)計全世界人口： 27％無目標； 60％目標不明確； 10％目標明確； 3％精心選擇且寫下來。 ? 如果沒有目標，你會被什么驅動？ 是緊急的事情還是重要的事情？ ? 所以，目標的重要性在于它是導向、行動的指引。 對目標的認識 —— 為什么很多人沒有目標？ ? 原因：①不了解目標的重要性； ②不知道如何設立目標： ③對失敗的恐懼。 ? （心理學研究：心想事成 ——好壞都變成現(xiàn)實。） ? 引申討論：失敗是好事，還是壞事？ 對目標的認識 —— 設立目標的原則： ? 設立目標的原則： ①可行性； ②可度量性； ③時間性； ④承諾性。（心動不如行動，寫下來是行動的第一步。克服恐懼的最好辦法是行動。） 目標 ——人偉大，不是他做了偉大的事情，首先在于他有偉大的目標。 ? 周恩來總理在他 13歲時就提出 “ 為中國之崛起讀書 ” 的鴻志； ? 在 2022年最佳雇主的評選活動中，萬科房地產(chǎn)主席王石對公司的愿景是：未來城鎮(zhèn)可能不需要建筑房產(chǎn)了，但最后一棟是萬科建造的。 《 哈佛家訓 》 —— 一 品性 ——站立生命的基石 二 夢想 ——裝點歲月的風景 三 真愛 ——永恒不息的心跳 四 成功 ——奮斗人生的酒杯 五 思維 ——通向真理的捷徑 六 心理 ——撫摸意念的手指 七 智慧 ——呈現(xiàn)意志的張力 八 創(chuàng)意 ——了無痕跡的匠心 九 勇氣 ——正直無畏的面對 分享 《 哈佛家訓 》 中關于夢想、心理和智慧的故事： ? P141 讓心靈先到達那個地方 ? P78 1000美元可以作什么？ ? P151 蘇格拉底的教誨 ? 推薦課外閱讀 《 你，有限公司 》 對目標的認識 ? 家庭作業(yè)：思考并寫下自己的目標，下周檢查。 （可以是一個學期的，或更長期的規(guī)劃，條目不限，可以大膽想象） ? 因為： 夢想 ――→ 目標 ――→ 策略 ――→ 行動 對目標的認識 ? 在做到之前先成為