【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ？ （資產(chǎn)負(fù)債表上方） ? 結(jié)果，還有與所有者如何進(jìn)行股利的分配？ 一、企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)：財(cái)務(wù)管理內(nèi)容 ? 企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)是以圍繞現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)。（以下是按資金運(yùn)動(dòng)順序） ? 內(nèi)容： （一）企業(yè) 長(zhǎng)期籌資 引起的財(cái)務(wù)活動(dòng) （二）企業(yè) 長(zhǎng)期投資 引起的財(cái)務(wù)活動(dòng) （三）企業(yè) 經(jīng)營 引起的財(cái)務(wù)活動(dòng) （四）企業(yè) 分配 引起的財(cái)務(wù)活動(dòng) ? 每一個(gè)部分都有涉及相應(yīng)的現(xiàn)金流入和流出。 （一）企業(yè)籌資及其決策 ? 籌資的數(shù)量的確定； ? 籌資渠道和具體籌資方式； ? 為實(shí)現(xiàn)籌資目標(biāo)進(jìn)行的資本結(jié)構(gòu)決策 ? 股權(quán)與債權(quán)債務(wù)的比例？ ? 籌資決策可使用的分析方法 （二）投資決策 ? 投資方向 —— 具體投資項(xiàng)目的收益與風(fēng)險(xiǎn)的事前可行性分析 ? 做多少？ 投資數(shù)量 ? 何時(shí)做？ 投資時(shí)機(jī) ? 怎樣做？ 資產(chǎn)形式與資產(chǎn)構(gòu)成 （三）營運(yùn)資金的管理 ? 流動(dòng)資產(chǎn)的管理 ? 現(xiàn)金管理 ? 短期投資管理 ? 應(yīng)收賬款管理 ? 存貨管理 ? 流動(dòng)負(fù)債的管理 ? 銀行借款管理 ? 商業(yè)信用管理 ? 短期融資券管理 （四）利潤及其分配的管理 ? 分配順序： ? 依法納稅； ? 彌補(bǔ)虧損， ? 提取盈余公積 ? 向投資者分配利潤 ? 股利政策 ? 出資比例 二、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系 ? 財(cái)務(wù)關(guān)系的概念：是指企業(yè)在組織財(cái)務(wù)活動(dòng)過程中與各有關(guān)方面發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。 ? 企業(yè)與相關(guān)利益主體形成了七種財(cái)務(wù)關(guān)系： （一）企業(yè)同其所有者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 （二）企業(yè)同其債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 （三）企業(yè)同其被投資單位的財(cái)務(wù)關(guān)系 （四）企業(yè)同其債務(wù)人的財(cái)務(wù)關(guān)系 二、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系 （五）企業(yè)內(nèi)部各單位的財(cái)務(wù)關(guān)系 （六）企業(yè)與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 （七）企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 二、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系：具體關(guān)系 ? 企業(yè)與相關(guān)利益主體形成了七種財(cái)務(wù)關(guān)系： ? （一）企業(yè)同其所有者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 企業(yè)的所有者向企業(yè)投入資金，企業(yè)向其所有者支付投資報(bào)酬所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。體現(xiàn)著所有權(quán)的性質(zhì)，反映著經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的關(guān)系。 ? 國家 ? 法人單位 ? 個(gè)人 ? 外商 二、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系：具體關(guān)系 ? （二）企業(yè)同其債權(quán)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 企業(yè)向債權(quán)人借入資金，并按借款合同的規(guī)定按時(shí)支付利息和歸還本金所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。體現(xiàn)的是債務(wù)與債權(quán)的關(guān)系。 ? 債券持有人 ? 貸款機(jī)構(gòu) ? 商業(yè)信用提供者 ? 其他出借資金的單位或個(gè)人 二、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系：具體關(guān)系 ? （三）企業(yè)同其被投資單位的財(cái)務(wù)關(guān)系 企業(yè)將其閑置資金以購買股票或直接投資的形式向其他企業(yè)投資所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。體現(xiàn)著所有權(quán)性質(zhì)的投資與受資的關(guān)系。 ? （四）企業(yè)同其債務(wù)人的財(cái)務(wù)關(guān)系 企業(yè)將其資金以購買債券、提供借款或商業(yè)信用等形式出借給其他單位所形成的經(jīng)關(guān)系。體現(xiàn)的是債權(quán)與債務(wù)關(guān)系。 二、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系：具體關(guān)系 ? （五）企業(yè)內(nèi)部各單位的財(cái)務(wù)關(guān)系 企業(yè)內(nèi)部各單位之間在生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)中相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。 ? （六）企業(yè)與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 企業(yè)向職工支付勞動(dòng)報(bào)酬的過程中所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。 二、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系：具體關(guān)系 ? （七）企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的財(cái)務(wù)關(guān)系 企業(yè)要按稅法的規(guī)定依法納稅而與國家稅務(wù)機(jī)關(guān)所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。 三、財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn) ? 三、財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)： 綜合性（價(jià)值方面的管理） 廣泛性（廣泛聯(lián)系） 及時(shí)性 （財(cái)務(wù)指標(biāo)及時(shí)反映生產(chǎn)經(jīng)營狀況） 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) ? 一、插入：對(duì)目標(biāo)的認(rèn)識(shí)和個(gè)人目標(biāo)的設(shè)立 ? 思考：目標(biāo)是什么？ ? 假設(shè)情景：如果我們坐在一架飛機(jī)上。飛機(jī)起飛后，空姐告訴大家： “ 本架飛機(jī)高度未知，目的地不清楚。 ” 你聽后有何感覺？ 對(duì)目標(biāo)的認(rèn)識(shí) ? 目標(biāo)是夢(mèng)想的計(jì)劃，你不可能實(shí)現(xiàn)你的所有夢(mèng)想，但你若沒有夢(mèng)想，將一事無成。 ? 如果沒有目標(biāo)，你會(huì)被什么驅(qū)動(dòng)？ 是緊急的事情還是重要的事情？ ? 圖解： 樸實(shí)無華的年輕人，他，用行動(dòng)樹立了中國網(wǎng)絡(luò)界的前衛(wèi)形象 —— 網(wǎng)易的創(chuàng)始人丁磊 對(duì)目標(biāo)的認(rèn)識(shí) —— 目標(biāo)的重要性： ? 據(jù)統(tǒng)計(jì)全世界人口： 27％無目標(biāo)； 60％目標(biāo)不明確； 10％目標(biāo)明確； 3％精心選擇且寫下來。 ? 如果沒有目標(biāo)，你會(huì)被什么驅(qū)動(dòng)？ 是緊急的事情還是重要的事情？ ? 所以，目標(biāo)的重要性在于它是導(dǎo)向、行動(dòng)的指引。 對(duì)目標(biāo)的認(rèn)識(shí) —— 為什么很多人沒有目標(biāo)？ ? 原因：①不了解目標(biāo)的重要性； ②不知道如何設(shè)立目標(biāo)： ③對(duì)失敗的恐懼。 ? （心理學(xué)研究：心想事成 ——好壞都變成現(xiàn)實(shí)。） ? 引申討論：失敗是好事，還是壞事？ 對(duì)目標(biāo)的認(rèn)識(shí) —— 設(shè)立目標(biāo)的原則： ? 設(shè)立目標(biāo)的原則： ①可行性； ②可度量性； ③時(shí)間性； ④承諾性。（心動(dòng)不如行動(dòng)，寫下來是行動(dòng)的第一步。克服恐懼的最好辦法是行動(dòng)。） 目標(biāo) ——人偉大，不是他做了偉大的事情，首先在于他有偉大的目標(biāo)。 ? 周恩來總理在他 13歲時(shí)就提出 “ 為中國之崛起讀書 ” 的鴻志； ? 在 2022年最佳雇主的評(píng)選活動(dòng)中，萬科房地產(chǎn)主席王石對(duì)公司的愿景是：未來城鎮(zhèn)可能不需要建筑房產(chǎn)了，但最后一棟是萬科建造的。 《 哈佛家訓(xùn) 》 —— 一 品性 ——站立生命的基石 二 夢(mèng)想 ——裝點(diǎn)歲月的風(fēng)景 三 真愛 ——永恒不息的心跳 四 成功 ——奮斗人生的酒杯 五 思維 ——通向真理的捷徑 六 心理 ——撫摸意念的手指 七 智慧 ——呈現(xiàn)意志的張力 八 創(chuàng)意 ——了無痕跡的匠心 九 勇氣 ——正直無畏的面對(duì) 分享 《 哈佛家訓(xùn) 》 中關(guān)于夢(mèng)想、心理和智慧的故事： ? P141 讓心靈先到達(dá)那個(gè)地方 ? P78 1000美元可以作什么？ ? P151 蘇格拉底的教誨 ? 推薦課外閱讀 《 你，有限公司 》 對(duì)目標(biāo)的認(rèn)識(shí) ? 家庭作業(yè)：思考并寫下自己的目標(biāo)，下周檢查。 （可以是一個(gè)學(xué)期的，或更長(zhǎng)期的規(guī)劃，條目不限，可以大膽想象） ? 因?yàn)椋? 夢(mèng)想 ――→ 目標(biāo) ――→ 策略 ――→ 行動(dòng) 對(duì)目標(biāo)的認(rèn)識(shí) ? 在做到之前先成為