【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 息。(　　)　　13 即使借款公司有明確的借款需求原因時(shí)，銀行也要對(duì)其進(jìn)行借款需求分析。(　　)　　13 趨勢(shì)分析法是財(cái)務(wù)分析最常用的一種方法。(　　)　　1 如果買方擁有討價(jià)還價(jià)能力，則購(gòu)買者可以影響供方行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的盈利能力。(　　)　　14 銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，應(yīng)包含數(shù)額較大或賬齡較短的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況。(　　)　　14 在評(píng)價(jià)速動(dòng)比率時(shí)，應(yīng)結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析應(yīng)收賬款的質(zhì)量。(　　)　　14 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表采用的是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架，將所有風(fēng)險(xiǎn)分為7類，每類包含低、中、高3個(gè)級(jí)別。(　　)　　14　　借款人申請(qǐng)貸款時(shí)只需向銀行提供其基本存款賬戶開戶行、賬號(hào)及存貸款余額情況。(　　)　　14 銀行內(nèi)部資源分析就是將銀行已有資源與營(yíng)銷需求相比較，確定自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。(　　) 　參考答案及詳細(xì)解析：　　一、單項(xiàng)選擇題　　1. D　　系統(tǒng)解析： 試題解析：對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容應(yīng)主要注重以下幾個(gè)方面：首先，審查保證人的資格及其擔(dān)保能力，這包括：①審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔(dān)保主體充當(dāng)保證人。②審查保證人的凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)情況，確定其是　　否有與所設(shè)定的貸款保證相適應(yīng)的擔(dān)保能力。③審查保證人的資信情況，核實(shí)其信用等級(jí)，一般而言，信用等級(jí)較低的企業(yè)不宜接受為保證人。其次，審 查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當(dāng)。最后，審查保證擔(dān)保的范圍和保證的時(shí)限，保證擔(dān)保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利 息、違約金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，保證的時(shí)限是否為借款合同履行期滿后的一定時(shí)期。貸款審查中要審查借款人是否在銀行開立了基本存款賬戶或一般存款賬戶，沒有 要求保證人在銀行開立保證金專用存款賬戶。故選D?！　?. A　　系統(tǒng)解析： 對(duì)于銀行轉(zhuǎn)貸款而言，國(guó)內(nèi)借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國(guó)外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業(yè)務(wù)模式：前者即國(guó)內(nèi)借款人向銀行 的提前還款，以銀行向國(guó)外貸款行提前還款為前提，同步進(jìn)行。后者即或者國(guó)內(nèi)借款人向銀行提前還款，或者銀行向國(guó)外貸款行提前還款，二者不同步?！　?. B　　系統(tǒng)解析： B減免交易保證金是信貸業(yè)務(wù)的一部分。在銀行與客戶之間進(jìn)行交易時(shí)，從風(fēng)險(xiǎn)的角度看，銀行承擔(dān)了交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，為客戶的交易作出了一種減免安排，是信用支持的一種形式。B選項(xiàng)符合題意。故選B?！　?. A　　5. C　　系統(tǒng)解析： 貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿?。業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人過(guò)去3年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并 進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力。②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性。③對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀 行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)?！　?. D　　系統(tǒng)解析： ABC三項(xiàng)屬于借款人的義務(wù)。　　7. B　　系統(tǒng)解析： 處于啟動(dòng)階段的行業(yè)年增長(zhǎng)率可以達(dá)到100%以上。處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)超過(guò)20%。處于成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，一般年增長(zhǎng)率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點(diǎn)是銷售額在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都是處于下降階段。故選B。　　8. A　　系統(tǒng)解析： 資訊資源主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營(yíng)銷活動(dòng)。　　9. D　　系統(tǒng)解析： D[解析]實(shí)務(wù)操作中，貸款受理階段作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目在受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度?！　?0. C　　系統(tǒng)解析：　　11. C　　系統(tǒng)解析： 按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)?！　?2. A　　13. A　　系統(tǒng)解析： 我國(guó)《公司法》主要以股東承擔(dān)責(zé)任的范圍和形式、股東人數(shù)的多少將公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司兩類。國(guó)有獨(dú)資公司是一類特殊的有限責(zé)任公司。故A選項(xiàng)正確。　　14. D　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)真實(shí)票據(jù)理論，長(zhǎng)期投資的資金應(yīng)來(lái)自長(zhǎng)期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長(zhǎng)期債券?！　?5. C　　16. B　　系統(tǒng)解析： B設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。評(píng)估設(shè)備的壽命時(shí)，只能對(duì)項(xiàng)目的主要設(shè)備進(jìn)行分析研究，在其他條件相同的情況下，設(shè)備的壽命越長(zhǎng)，其經(jīng)濟(jì)性越好。故選B?！　?7. B　　系統(tǒng)解析： 出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)口 方銀行開立的信用證、由國(guó)際結(jié)算部門出具的信用證條款無(wú)疑義的材料、進(jìn)口商與開證行的資信證明或說(shuō)明等材料。因此，B項(xiàng)為正確選項(xiàng)。　　18. B　　系統(tǒng)解析： 流動(dòng)比率和速動(dòng)比率并非越高越好，流動(dòng)比率過(guò)高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多。速動(dòng)比率過(guò)高，說(shuō)明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財(cái)不善，資金利用效率過(guò)低?！　⒁娊滩腜　　19. A　　系統(tǒng)解析： 試題解析：波特認(rèn)為有5種力量決定整個(gè)市場(chǎng)或其中任何一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力，分別是：同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者、購(gòu)買者、供應(yīng)商、潛在的新加入的競(jìng)爭(zhēng)者、替代產(chǎn)品。細(xì)分市場(chǎng)的吸引力分析就是對(duì)這5種威脅銀行長(zhǎng)期盈利的主要因素做出評(píng)估。故選A?！　?0. D　　21. C　　系統(tǒng)解析： 試題解析：若由于抵押人的原因使得抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保。故選C。　　22. B　　系統(tǒng)解析： 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款。故選B。　　23. A　　24. D　　系統(tǒng)解析： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表的最大特點(diǎn)是銷售收入中不合增值稅的銷項(xiàng)稅，總成本中不合進(jìn)項(xiàng)稅，銷售稅金中不含增值稅。故選D?！　?5. C　　系統(tǒng)解析： C貸款本息全部結(jié)清后，相關(guān)部門應(yīng)在貸款本息收回后10日內(nèi)形成書面總結(jié)報(bào)告，便于其他相關(guān)部門借鑒參考。故選C?！　?6. B　　系統(tǒng)解析：　　如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈利能夠滿足日常的經(jīng)營(yíng)支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營(yíng)運(yùn)資本和廠房設(shè)備的投資，銀行受理此種貸款申請(qǐng)時(shí)也要非常謹(jǐn)慎?！　?7. D　　系統(tǒng)解析： D[解析]貸款的效益性(盈利性)是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利狀況，代表商業(yè)銀行各種經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的最終結(jié)果，綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的水平?！　?8. A　　系統(tǒng)解析： A[解析]對(duì)于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的期限為2 年?！　?9. D　　系統(tǒng)解析： 試題解析：以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。故選D。　　30. C　　系統(tǒng)解析： 訴中財(cái)產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請(qǐng)裁定或者在必要時(shí)不經(jīng)申請(qǐng)自行裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施。　　31. D　　系統(tǒng)解析： 藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式：①指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。②統(tǒng)計(jì)預(yù)警 法，是對(duì)警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行相關(guān)分析，確定其先導(dǎo)長(zhǎng)度和先導(dǎo)強(qiáng)度，再根據(jù)警兆變動(dòng)情況，確定各警兆的警級(jí)，結(jié)合警兆的重要性進(jìn)行警級(jí)綜合，最后 預(yù)報(bào)警度?！　?2. B　　系統(tǒng)解析： 長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年?！　?3. C　　系統(tǒng)解析： 提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款?！　?4. A　　系統(tǒng)解析： A根據(jù)亞當(dāng)斯密的理論，銀行最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因?yàn)檫@樣的短期貸款有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。這種貸款理論被稱為“真實(shí)票據(jù)理論”。故選A?！　?5. D　　系統(tǒng)解析： D存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本247。平均存貨余額100%，存貨持有天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)247。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)247。銷貨成本，這兩個(gè)指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以ABC選項(xiàng)不符合題意。故選D。　　36. B　　系統(tǒng)解析： 試題解析：該企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟(jì)犯罪，導(dǎo)致其高管層發(fā)生重大變動(dòng)，有可能為企業(yè)帶來(lái)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。故選B?！　?7. B　　38. D　　系統(tǒng)解析： 選項(xiàng)D人力資源是指項(xiàng)目技術(shù)力量和勞動(dòng)力的來(lái)源及人員培訓(xùn)方案等情況，屬于企業(yè)內(nèi)部條件?！　⒁娊滩腜164?！　?9. B　　系統(tǒng)解析： 試題解析：遞延資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生值計(jì)算。故選B。　　40. C　　系統(tǒng)解析： 擔(dān)保是指借款人無(wú)力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來(lái)源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。 　41. C　　系統(tǒng)解析： 試題解析：替代品性價(jià)比越高、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)壓力就越強(qiáng)。故選C?！　?2. B　　系統(tǒng)解析： 試題解析：在考察現(xiàn)金流量時(shí)，銀行需要編制現(xiàn)金流量表，對(duì)借款人的現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析。故選B?！　?3. A　　系統(tǒng)解析： 試題解析：企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價(jià)比，那些質(zhì)量穩(wěn)定、性能先進(jìn)、銷價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)。故選A。　　44. C　　系統(tǒng)解析： 借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。因此，C項(xiàng)為正確選項(xiàng)?！　?5. D　　系統(tǒng)解析： 試題解析：成本加成定價(jià)法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤(rùn)水平。故選D。　　46. C　　系統(tǒng)解析：　　47. B　　系統(tǒng)解析： 3_3 企業(yè)總資產(chǎn)利潤(rùn)率高于長(zhǎng)期債務(wù)成本時(shí)，企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)就能獲得正的利潤(rùn)，從而在權(quán)益資本一定時(shí)，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之則意味著企業(yè)舉 債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)獲得利潤(rùn)還不抵舉債的成本，此時(shí)擴(kuò)大資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)有利潤(rùn)水平，從而降低權(quán)益資本收益率?！　?8. B　　系統(tǒng)解析： 還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志。需要分析貸款時(shí)合同約定的還款來(lái)源及目前償還貸款的資金來(lái)源。故選B。　　49. A　　系統(tǒng)解析： 處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)，做好成本控制是成功的關(guān)鍵要素。故選A?！　?0. D　　系統(tǒng)解析： D[解析]借款人的財(cái)務(wù)狀況包括根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3 年變化情況、未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力。流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度。存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況。應(yīng)收賬 款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況。對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況。虧損掛賬、待處理流 動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況?！　?1. B　　系統(tǒng)解析： 基礎(chǔ)產(chǎn)品是公司信