如家固定資產(chǎn)核算制度p8---如家連鎖酒店(編輯修改稿)
2024-11-23 20:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的匯總報(bào)告） ? 登陸采購(gòu)平臺(tái)查看：是否存在已經(jīng)進(jìn)入付款申請(qǐng)但尚未完成采購(gòu)平臺(tái)的財(cái)務(wù)付款審核的收貨訂單； 如有，則下載本酒店 /公司的匯總報(bào)告 （ IT 將通過(guò)采購(gòu)平臺(tái)提供各酒店的匯總報(bào)告） ? 是否存在 采購(gòu)平臺(tái)審批完成，尚在資金部流轉(zhuǎn)的未付款訂單（資金部經(jīng)理將每月向相關(guān)酒店發(fā)送匯總表）； ? 根據(jù)上述 3 類情況的匯總，對(duì)甲供材料進(jìn)行暫估入賬。 (二 ) 在建工程 甲供材料及開(kāi)業(yè)前的中央采購(gòu)固定資產(chǎn)的 退貨 流程 ? 根據(jù) 退貨單 和發(fā)票作為入賬憑證 ； （退貨單需要按照采購(gòu)流程設(shè)定的權(quán)限審批） ? 月末，核對(duì) 退貨單入賬否完全，向采購(gòu)部確認(rèn)是否所有退 貨單均已經(jīng)移交財(cái)務(wù)入賬。 (三 ) 在建工程 工程款入賬流程 ? 對(duì)已經(jīng)支付的裝修工程款， 具體 付款審批見(jiàn)付款流程 ； ? 月末，核對(duì)工程款入賬否完全，著重核查以下情況： ? 總部會(huì)計(jì) 匯總 在建工程項(xiàng)目明細(xì)表， 向工程部郵件詢問(wèn)： 1）未完成付款的項(xiàng)目是否羅列完整； 2)工程合同金額是否準(zhǔn)確 (是否存在變更或不足 )； 3)工程進(jìn)度； ? 匯總上述數(shù)據(jù)后，總部會(huì)計(jì)將計(jì)算出月末工程款應(yīng)入賬總金額， 由財(cái)務(wù)報(bào)告及分析經(jīng)理審核后， 將上述信息郵件發(fā)送給各酒店會(huì)計(jì)以供核對(duì)暫估； ? 酒店會(huì)計(jì)根據(jù)總部 在建工程是否按照工程進(jìn)度足額暫估入賬； 如未全額入賬，則補(bǔ)充暫估入 賬。 (四 ) 在建工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程 新開(kāi)業(yè)酒店： ? 當(dāng)新酒店運(yùn)營(yíng) 開(kāi)業(yè) ，由技術(shù)部總監(jiān)轉(zhuǎn)發(fā)城市總經(jīng)理的開(kāi)業(yè)通知； ? 酒店會(huì)計(jì)在收到開(kāi)業(yè)通知后 ，編制 在建工程 轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄 ，并郵件發(fā)給區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù) 核； ? 區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理郵件審核后，回復(fù)給酒店會(huì)計(jì) ，當(dāng)月入賬 ； ? 每月 末 ，總部會(huì)計(jì)匯總當(dāng)月運(yùn)營(yíng)宣布開(kāi)業(yè)的酒店名單，由財(cái)務(wù)報(bào)告及分析經(jīng)理審核后， 再次提醒相關(guān)酒店及區(qū)域經(jīng)理將相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)如固定資產(chǎn)。 需要安裝的固定資產(chǎn)及裝修支出 ： ? 當(dāng)安裝的固定資產(chǎn)及裝修支出達(dá)到可使用狀態(tài)時(shí)，需要由資產(chǎn)保管部門如家固定資產(chǎn) 財(cái)務(wù) 制度 （或連同資產(chǎn)使用部門）簽收 《資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單》 （ 一式兩聯(lián)，分別由資產(chǎn)保管人 和 酒店會(huì)計(jì) /總帳會(huì)計(jì)保存 ），并交酒店會(huì)計(jì) /總帳會(huì)計(jì)入賬 ? 酒店會(huì)計(jì) /總帳會(huì)計(jì) 根據(jù) 《資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單》 將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并郵件發(fā) 送給 區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理 /財(cái)務(wù)報(bào)告及分析經(jīng)理復(fù)核； ? 區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理 /財(cái)務(wù)報(bào)告及分析經(jīng)理審核后，回復(fù)給酒店會(huì)計(jì) /總帳會(huì)計(jì)，當(dāng)月入賬； (五 ) 中央采購(gòu) 以外 固定資產(chǎn)采購(gòu)入賬 ?
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