如家固定資產(chǎn)核算制度p8---如家連鎖酒店(編輯修改稿)
2024-11-23 20:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的匯總報告） ? 登陸采購平臺查看：是否存在已經(jīng)進入付款申請但尚未完成采購平臺的財務(wù)付款審核的收貨訂單； 如有，則下載本酒店 /公司的匯總報告 （ IT 將通過采購平臺提供各酒店的匯總報告） ? 是否存在 采購平臺審批完成，尚在資金部流轉(zhuǎn)的未付款訂單（資金部經(jīng)理將每月向相關(guān)酒店發(fā)送匯總表）； ? 根據(jù)上述 3 類情況的匯總，對甲供材料進行暫估入賬。 (二 ) 在建工程 甲供材料及開業(yè)前的中央采購固定資產(chǎn)的 退貨 流程 ? 根據(jù) 退貨單 和發(fā)票作為入賬憑證 ； （退貨單需要按照采購流程設(shè)定的權(quán)限審批） ? 月末，核對 退貨單入賬否完全，向采購部確認是否所有退 貨單均已經(jīng)移交財務(wù)入賬。 (三 ) 在建工程 工程款入賬流程 ? 對已經(jīng)支付的裝修工程款， 具體 付款審批見付款流程 ； ? 月末，核對工程款入賬否完全，著重核查以下情況： ? 總部會計 匯總 在建工程項目明細表， 向工程部郵件詢問： 1）未完成付款的項目是否羅列完整； 2)工程合同金額是否準確 (是否存在變更或不足 )； 3)工程進度； ? 匯總上述數(shù)據(jù)后，總部會計將計算出月末工程款應(yīng)入賬總金額， 由財務(wù)報告及分析經(jīng)理審核后， 將上述信息郵件發(fā)送給各酒店會計以供核對暫估； ? 酒店會計根據(jù)總部 在建工程是否按照工程進度足額暫估入賬； 如未全額入賬，則補充暫估入 賬。 (四 ) 在建工程完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程 新開業(yè)酒店： ? 當新酒店運營 開業(yè) ，由技術(shù)部總監(jiān)轉(zhuǎn)發(fā)城市總經(jīng)理的開業(yè)通知； ? 酒店會計在收到開業(yè)通知后 ，編制 在建工程 轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、長期待攤費用的會計分錄 ，并郵件發(fā)給區(qū)域財務(wù)經(jīng)理復(fù) 核； ? 區(qū)域財務(wù)經(jīng)理郵件審核后，回復(fù)給酒店會計 ，當月入賬 ； ? 每月 末 ，總部會計匯總當月運營宣布開業(yè)的酒店名單，由財務(wù)報告及分析經(jīng)理審核后， 再次提醒相關(guān)酒店及區(qū)域經(jīng)理將相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)如固定資產(chǎn)。 需要安裝的固定資產(chǎn)及裝修支出 ： ? 當安裝的固定資產(chǎn)及裝修支出達到可使用狀態(tài)時，需要由資產(chǎn)保管部門如家固定資產(chǎn) 財務(wù) 制度 （或連同資產(chǎn)使用部門）簽收 《資產(chǎn)驗收入庫單》 （ 一式兩聯(lián)，分別由資產(chǎn)保管人 和 酒店會計 /總帳會計保存 ），并交酒店會計 /總帳會計入賬 ? 酒店會計 /總帳會計 根據(jù) 《資產(chǎn)驗收入庫單》 將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并郵件發(fā) 送給 區(qū)域財務(wù)經(jīng)理 /財務(wù)報告及分析經(jīng)理復(fù)核； ? 區(qū)域財務(wù)經(jīng)理 /財務(wù)報告及分析經(jīng)理審核后，回復(fù)給酒店會計 /總帳會計，當月入賬； (五 ) 中央采購 以外 固定資產(chǎn)采購入賬 ?
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