境內(nèi)企業(yè)ipo流程及要點(diǎn)分析(編輯修改稿)
2025-02-12 22:56 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 會(huì)計(jì)師： 70－ 180萬(wàn) IPO前的準(zhǔn)備 ?股份制改制 ? 股份公司改制是 IPO的重要階段 ? 改制的兩種主要方式：發(fā)起設(shè)立、有限公司整體變更 ? 改制需要重點(diǎn)考慮以下問(wèn)題 ? 業(yè)務(wù) – 主營(yíng)業(yè)務(wù)突出 – 避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) – 減少關(guān)聯(lián)交易 ? 公司的歷史沿革 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu) ? 所需時(shí)間 1－ 3月 企業(yè)改制應(yīng)注意的相關(guān)問(wèn)題 明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制； 股份公司的設(shè)立要與日后公開(kāi)發(fā)行的規(guī)模、募集資金投向、資產(chǎn)負(fù)債率等因素統(tǒng)籌考慮； 符合國(guó)家頒布的法律、法規(guī)對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和有關(guān)比例的規(guī)定； 合理重組資產(chǎn)，保障股份公司形成完整、健全、獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體系； 合理分離資產(chǎn)、債務(wù)，保障股份公司、控股股東（或集團(tuán)）的正當(dāng)權(quán)益和發(fā)展?jié)摿Γ侠泶_立控股股東（或集團(tuán)）與股份公司的經(jīng)濟(jì)關(guān)系； 嚴(yán)格禁止控股股東與股份公司的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)； 減少關(guān)聯(lián)交易， 主營(yíng)業(yè)務(wù)突出， 保持獨(dú)立性 改制重組的總體要求 企業(yè)改制應(yīng)注意的相關(guān)問(wèn)題 設(shè)立股份公司的方式 （一）發(fā)起設(shè)立 （二）募集設(shè)立 （三）整體變更 （一）公司法 （二）股票交易與管理暫行條例 （三）審核備忘錄的相關(guān)規(guī)定 （四）其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定 企業(yè)改制涉及的主要法律法規(guī) 新公司法增加了定向募集的設(shè)立方式 IPO前的準(zhǔn)備 ?發(fā)行人的主體資格要求 ? 詳見(jiàn) 56頁(yè) ?發(fā)行人的獨(dú)立性要求 ? 五獨(dú)立：業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu) ?發(fā)行人的運(yùn)行規(guī)范性要求 ? 詳見(jiàn) 56頁(yè) ?發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況要求 ? 詳見(jiàn) 56頁(yè) 材料申報(bào)及審核 ?材料申報(bào) ? 申報(bào)材料須嚴(yán)格按照證監(jiān)會(huì) 《 公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào) ―― 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件 》 證監(jiān)發(fā)行字 [2021] 6號(hào)要求制作 ? 公司簽署招股說(shuō)明書 ? 律師、會(huì)計(jì)師出具相關(guān)法律文件 ? 保薦人按證監(jiān)會(huì)要求須對(duì)整套申報(bào)材料進(jìn)行內(nèi)核，內(nèi)核通過(guò)出具保薦書 ? 正式申報(bào)，證監(jiān)會(huì)做形式審查，材料齊全正式受理。 材料申報(bào)及審核 ? 審核 —— 四會(huì)三階段 ? “ 四會(huì) ” 指見(jiàn)面會(huì)、反饋會(huì)、部例會(huì)、發(fā)審會(huì)， “ 三階段 ” 指預(yù)審階段、初審階段、發(fā)審階段 ? 見(jiàn)面會(huì)：發(fā)行部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)審員與發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目組見(jiàn)面，會(huì)后預(yù)審員開(kāi)始審核申請(qǐng)文件。申請(qǐng)文件遞交中國(guó)證監(jiān)會(huì)后即進(jìn)入靜默期，不得與預(yù)審員進(jìn)行溝通 ? 反饋會(huì)及反饋意見(jiàn)：發(fā)行部?jī)?nèi)部會(huì)議，總結(jié)發(fā)行申請(qǐng)材料中存在的問(wèn)題，出具正式反饋意見(jiàn) 公司及各方中介
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