【文章內(nèi)容簡介】 由國家事先規(guī)定，風(fēng)險保障范圍比較窄，保障的水平也比較低。這是由它的社會保障性質(zhì)所決定的。 社會保險是國家強(qiáng)制實行的社會保障制度，被保險人有永久獲得保障的權(quán)利。政府對保險財務(wù)負(fù)最后的責(zé)任，發(fā)生虧損由國家財政撥款彌補。（4）、對象和作用不同。社會保險以勞動者及其供養(yǎng)的直系親屬為對象，在勞動者喪失勞動能力后給予物質(zhì)幫助；商業(yè)保險是以個人或全體人民為對象，并根據(jù)其繳保費多少和事故發(fā)生的種類給予一定的經(jīng)濟(jì)補償。（5）、權(quán)利與義務(wù)對等關(guān)系不同。社會保險強(qiáng)調(diào)勞動者必須履行為社會貢獻(xiàn)勞動的義務(wù)，并由此獲得社會保險待遇的權(quán)利，實現(xiàn)權(quán)利義務(wù)基本對等；商業(yè)保險則主要表現(xiàn)為“多投多保，少投少?！钡牡葍r交換關(guān)系。（6）、保障水平和立法范疇不同。社會保險是以保障勞動者的基本生活需要為標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)保險則以投保所繳保費為標(biāo)準(zhǔn)；社會保險看重保障，商業(yè)保險看重“償還” ；社會保障屬于勞動立法范疇，商業(yè)保險屬于經(jīng)濟(jì)立法范疇。（7）、管理制度不同。社會保險由中央或地方政府集中領(lǐng)導(dǎo)，專業(yè)機(jī)構(gòu)組織管理，屬于行政領(lǐng)導(dǎo)體制；商業(yè)保險是自主經(jīng)營的相對獨立的經(jīng)濟(jì)實體，屬于金融體制。三、商業(yè)保險在家庭理財中的作用（一）商業(yè)保險在家庭現(xiàn)金流管理中起著重要的作用個人理財是個人財產(chǎn)管理安排的活動。根據(jù)美國理財師資格鑒定會的說明，理財是理財師通過收集整理客戶的收入資產(chǎn)、負(fù)債等數(shù)據(jù)，傾聽顧客的希望、要求、目標(biāo)等，為顧客制定投資組合、儲蓄計劃、保險投資對策、繼承及經(jīng)營策略等財務(wù)設(shè)計方案，并幫助客戶施行的過程。理財?shù)膭右蛟谟谫Y本要素的稀缺性，理財?shù)哪康脑谟谔岣哔Y本要素的配置效率，平衡現(xiàn)在和未來的收支，使家庭經(jīng)常處于“收入大于支出”的狀態(tài)，不會因為“無錢付賬”而導(dǎo)致家庭財務(wù)危機(jī)，影響家庭生活。因此，現(xiàn)金流的管理成為家庭理財?shù)暮诵?。家庭的現(xiàn)金流入包括：1）經(jīng)常性流入：工資、獎金、養(yǎng)老金及其他經(jīng)常性收入；2）補償性現(xiàn)金流入：保險金賠付、失業(yè)金；3）投資性現(xiàn)金流入：利息、股息收入及出售資產(chǎn)收入。家庭的現(xiàn)金流出包括：1）日常開支：衣、食、住、行的費用；2）大宗消費支出：購車、購房及子女教育；3）意外支出：重大疾病、意外傷害及第三者責(zé)任賠償?？梢姡ｋU在家庭現(xiàn)金流管理中起著很重要的作用。保險是經(jīng)濟(jì)保障的有效手段，也是一種新型理財工具。從投資的動機(jī)來看，保險與儲蓄有一致的地方，但并不完全相同：都是以閑置資金為將來做準(zhǔn)備，為了穩(wěn)定家庭經(jīng)濟(jì)生活，但保險投資著重于補償經(jīng)濟(jì)損失，而非增加收益。儲蓄投資是希望通過運用本金，獲得利息，以達(dá)到增加收益的目的；保險投資是投資者運用一定本金購買保險，希望在災(zāi)害出現(xiàn)后能夠獲得一定的收益來補償損失，追求的是一種安全感，是一種效用的滿足。所以保險理財?shù)氖滓饔檬潜Ｕ希灰缓炗啽ｋU合同，在保險期內(nèi)發(fā)生保險事故，無論投保人繳納了多少保費，都能得到大大超過所交保費金額的賠償金，從而減輕受損人的經(jīng)濟(jì)損失和心理壓力，迅速恢復(fù)正常生活?？梢?，保險具有理財?shù)幕拘再|(zhì)。投資必須有初始投入，保險就是通過交納保費作為初始資本的投入；投資期盼收益，購買保險后，在保險有限期內(nèi)，一旦發(fā)生保險事故，投保人可以從保險人處獲得經(jīng)濟(jì)補償，這是投資的直接收益；投保人所交保費是保額的小部分，一旦發(fā)生事故，將獲得遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于所交保費的賠款，它又具有增值性。（二）保險理財?shù)氖找嫣匦苑治霰ｋU既具有保障功能，又具有投資理財?shù)墓δ?，是家庭理財?shù)墓ぞ咧?，其與銀行存款、證券投資等理財工具有何特性呢？1．保險是一種制度安排，分擔(dān)政府社會保障職能經(jīng)濟(jì)補償職能是保險的基本職能通過保險理財，投保人獲得了保險保障，實現(xiàn)了對危險損失的風(fēng)險轉(zhuǎn)移，是一種影響生產(chǎn)要素的所有者之間配置風(fēng)險的制度。在這種制度安排下，保險從單純的、個體的契約關(guān)系，發(fā)展成為商品經(jīng)濟(jì)條件下的一種客觀存在的社會再分配關(guān)系。作為一種有效的制度安排，具有普適性特征和內(nèi)在的協(xié)調(diào)功能，有利于減少社會的交易成本，激勵和促進(jìn)個人和組織從事生產(chǎn)性活動，增強(qiáng)生產(chǎn)要素在滿足人類需要上的效能。保險通過它的內(nèi)在機(jī)制，不僅僅分散了風(fēng)險、提供了經(jīng)濟(jì)補償，而且可以在更廣泛的層面上為增進(jìn)社會福利做貢獻(xiàn)。對現(xiàn)代家庭而言，在投資股票、基金和外匯的同時，也會購買國債、壽險等有長期投資價值的資產(chǎn)。自然災(zāi)害和意外事故是與人類社會密切相關(guān)的，只要有人類活動的地方，這些事故就存在，而且會給人們生活造成極大的困難，在保險活動中，保險人作為組織者和經(jīng)營者，通過收取保險費的形式集合眾多面臨同類風(fēng)險的被保險人按損失分?jǐn)偟脑瓌t對其中遭受該類風(fēng)險事故損失的被保險人提供經(jīng)濟(jì)補償或給付保險金，如2001年的“”、2004年的“印尼海嘯”等。2．保險理財是合理避稅的有效途徑，是家庭財富積累的源泉之一居民個人繳納的“四險一金”等費用是稅前扣除的，其中“四險”即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險及工傷保險，這些都是法定社會保險；而對于社會保險之外投保的商業(yè)人壽保險保費目前國家并沒有規(guī)定可以在稅前扣除，但在國外這種商業(yè)人壽保險費是可以在稅前扣除的。與此同時，我國稅法規(guī)定，企業(yè)或個體工商戶投保的財產(chǎn)保險、運輸保險等保險費是可以在稅前扣除的，這對于那些擁有自己工廠、商店的人來說顯然是優(yōu)惠政策。我國稅法明確規(guī)定企業(yè)或個體工商戶投保財產(chǎn)保險、運輸保險等險種，因保險事故遭受損失而得到的保險賠償金，政府是免所得稅的；對于人壽保險給付，雖然稅法并未明確規(guī)定免所得稅，但實際操作中居民個人所獲得的