往來對帳管理制度(編輯修改稿)
2025-02-12 02:37 本頁面
【文章內容簡介】 發(fā)返利確認函，并在指定時間內讓供應商業(yè)務員將對方財務簽章確認的確認函帶回，如有差異及時溝通、及時解決，從而確保返利收入的真實性、合法性。特別是各種活動返利一定要把對方業(yè)務員的口頭協(xié)議變成書面協(xié)議，并得到供應商的確認，使公司的收益以法定的形式固定下來。如果供應商不及時帶回確認函，財務有權不付款。（指公司收取的應收費用入帳的依據）A、所有應收款項及未掛應收臨時收回的款項應由供應商財務確認或由供應商財務授權委托的業(yè)務代表簽字確認。B、財務部返利組負責與供應商確認合同、補充協(xié)議中規(guī)定的各項應收款項；業(yè)務部負責與供應商確認各項臨時性的、無合同和補充協(xié)議的應收款項。商品采購明細帳的核對的具體要求每月查詢商品采購帳（131科目）的帳面余額，若出現借方余額，應及時查找原因，對于所有商品采購借方余額的必須編制原因說明并由財務經理簽字歸檔保存。若是清場結大帳，必須核對商品采購帳。商品采購賬貸方余額需要清理，商品采購賬余額較大時是因為供應商業(yè)務員沒有及時把發(fā)票傳遞到XX來。 當月所有的采購入庫，倉庫單據必須在2天內全部流轉到財務，財務部必須2天內在用友系統(tǒng)中進行入帳處理。對帳時間規(guī)定分公司財務部必須加強與供應商常規(guī)對帳工作，規(guī)定對業(yè)務往來較多的供應商每月對帳一次，業(yè)務往來較少的每季度對帳一次。各種應收返利及費用必須每月與供應商核對一次，如果供應商業(yè)務員不及時將回函帶回，我方將拒絕給對方付款。分公司財務部向供應商發(fā)出《對帳確認函》，要求供應商提供往來明細帳及相關對帳資料，合理的做好對帳計劃，確定責任人。每次對帳完成后出具《對帳確認函》，并要求供應商加蓋單位公章，及時處理對帳工作中出現的問題，分公司無法處理的應及時上報財務管理中心。各分公司每月向總部上報的資料（1）《往來對帳進度表》（2）新增供應商檔案（3）供應商異動情況報告（4）供應商資信報告（5）帳齡分析報告。（6）欠款金額（供應商）前十名名單、金額、凈利率、欠款原因及付款計劃。（7）合同約定預付款的執(zhí)行情況表。（8）合作不愉快、操作不規(guī)范的供應商名單（黑名單）相關的處罰規(guī)定1) 沒按規(guī)定的時間報送相關資料罰款50元。2) 報表不全的，或內容不真實的罰款50100元。3) 每月未按規(guī)定對帳的罰款50元，對帳內容不完整不真實的罰款50200 ，并進行行政扣分，嚴重的建議有關部門對有關責任人員進行降職、撤職等處分。4) 有關人員未按有關規(guī)定確認應收返利、應收費用就自行掛帳的每次罰款50元，業(yè)務人員沒有及時把應收返利、費用的書面確認書上交財務部導致公司損失，一切責任由業(yè)務人員承擔。5) 未按合同規(guī)定掛帳或帳扣的或變通掛帳給公司利益造成損失的，每次罰款50元，嚴重的要進行行政扣分。6) 未及時清理商品采購借方余額、以及未及時對預付款進行監(jiān)控導致多打預付款的，要對往來主管及有關責任人員罰款每次200元，嚴重的給預行政扣分，建議有部門對其進行降職、撤職等處分。7) 其它違反規(guī)定給公司造成損失的每次罰款50元。四、銀行對帳銀行存款對帳（1）對帳日期每月5日將公司上月銀行存款明細帳與銀行對帳單進行核對，并出具《銀行存款余額調節(jié)表》。對于存在的未達帳項公司應及時查找原因，并通知相關人員進行入帳或調整。（2）對帳方法銀行存款余額調節(jié)表余額等式：企業(yè)方：銀行存款余額+銀行已收，企業(yè)款收金額—銀行已付，企業(yè)未付金額。銀行方：對帳單余額+企業(yè)已收，銀行未收金額—企業(yè)已付，銀行未付金額。銀行未達帳存在的幾種情況：銀行已收，企業(yè)未收。公司財務部銀行出納應及時將銀行入帳企業(yè)戶頭的相關票據拿回公司進行入帳，如發(fā)現其中相關款項來源不明的，應與營銷部或銀行進行聯(lián)系，以查明此款項的來源。企業(yè)已收，銀行未收。公司財務部應將企業(yè)收取的相關票據及時存入銀行，并檢查。銀行已付，企業(yè)未付。對于銀行已在企業(yè)戶頭劃款支付的款項，銀行出納應及時從銀行拿回相關單據核對后進行賬務處理。企業(yè)已付，銀行未付。對于企業(yè)已付款的銀行票據，應及時交銀行進行款項的劃轉。（3）差異調整辦法如系銀行方面原因造成未達帳的，應要求銀行進行調整，企業(yè)根據調整后的余額進行核對。如系企業(yè)方面原因造成未達帳的，應及時查明原因，進行相關帳務處理。銀票對帳對于銀票保證金，必須要求銀行每月出具銀票保證金流水記錄，與銀票輔助帳、財務帳（其他貨幣資金）進行核對，有差異的注明原因。建議通過銀票輔助帳與財務應付票據進行核對。信用卡對帳銀行出納要建立信用卡輔助帳簿，月末未收回的在途信用卡金額，必須有明細清單；對于超過一定期限的在途信用卡（一般為3天），必須要與銀行取得聯(lián)系，并確認在途原因。如果信用卡月末在途金額沒有明細清單的，給予責任人處罰。如果超過一定期限仍未到帳的信用卡，造成損失由責任人承擔。 每月需要報送的相關資料（1） 銀行存款余額調節(jié)表（2） 重要未達帳項特別說明（沒有的可不報） 有關罰款的規(guī)定（1） 未及時編制銀行存款余額調節(jié)表的，每次罰款50元。（2）
研究報告相關推薦
鄂ICP備17016276號-1