【文章內(nèi)容簡介】 開立清算賬戶的直接參與者對特急大額支付、緊急大額支付、普通大額支付在同一級次中的排隊順序需要進行調(diào)整的，向國家處理中心發(fā)送變更大額排隊順序報文，國家處理中心收到報文，確認無誤，進行調(diào)整。 三、清算賬戶撤銷的處理 有關銀行對需要撤銷清算賬戶的，應向人民銀行當?shù)胤种刑岢錾暾垼扇嗣胥y行會計營業(yè)部門向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶報文，國家處理中心收到 報文，確認無誤返回回執(zhí)，并在銷戶指令生效日當日日初將該指令發(fā)送全國所有城市處理中心；同時解除對該清算賬戶所作的借記控制、部分金額控制、自動質押融資、日間透支限額的管理。該清算賬戶所在地人民銀行分支行在銷戶指令生效日書面通知當?shù)爻鞘刑幚碇行?，該城市處理中心于次日取消該清算賬戶發(fā)起電子聯(lián)行專用匯兌報文的權限。國家處理中心于銷戶指令生效日起的第三個營業(yè)日日終視清算賬戶余額情況，分別進行處理： 1．對余額為零的予以銷戶，并于第四個營業(yè)日，將銷戶信息分別發(fā)送申請銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門和 全國所有的城市處理中心； 2．對尚存有余額的，于第四個營業(yè)日將該清算賬戶的余額信息及準備撤銷該清算賬戶的信息，分別發(fā)送申請銷戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會計營業(yè)部門，且不再受理與轉移清算賬戶余額無關的支付信息。 清算賬戶的余額由該銀行發(fā)起匯兌支付報文轉移到其歸并行或由人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起單邊業(yè)務報文轉移到該銀行在本行開立的專用賬戶，國家處理中心待該清算賬戶余額為零后，進行銷戶處理。叁 大額支付業(yè)務 一、發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )的處理 (一 )商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務的處理 1．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)未與前置機直連的，銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級次 (救災戰(zhàn)備款為特急；低于規(guī)定的大額金額起點的，應設定為緊急 )，并由業(yè)務操作員錄入、復核，系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標準的支付報文發(fā)送前置機系統(tǒng)，由前置機系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 (二 )人民銀行 會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務的處理 1．縣級人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務的，在中央銀行會計集中核算系統(tǒng)縣級網(wǎng)點錄入、復核相關業(yè)務信息，并發(fā)送至地市人民銀行會計營業(yè)部門。地市人民銀行會計營業(yè)部門收到縣級網(wǎng)點發(fā)來的大額支付業(yè)務，確認無誤進行賬務處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2．地市及以上人民銀行會計營業(yè)部門發(fā)起大額支付業(yè)務的，在中央銀行會計集中核算系統(tǒng)錄入、復核相關業(yè)務信息，進行賬務處理后，逐筆加編地方密押發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接 收回執(zhí)。 (三 )人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務的處理 1．縣級人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務的，在國庫會計核算系統(tǒng)錄入、復核相關業(yè)務信息，進行賬務處理后發(fā)送地市人民銀行國庫部門。地市人民銀行國庫部門收到縣級人民銀行國庫部門發(fā)來的大額支付業(yè)務，確認無誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2．地市及以上人民銀行國庫部門發(fā)起大額支付業(yè)務的，在國庫會計核算系統(tǒng)業(yè)務處理系統(tǒng)錄入，復核相關業(yè)務信息，進行賬務處理，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清 算資金后接收回執(zhí)。 二、發(fā)報中心的處理 發(fā)報中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。 三、國家處理中心的處理 (一 )國家處理中心收到發(fā)報中心發(fā)來的支付報文，逐筆確認無誤后，分別情況進行賬務處理： 1．發(fā)起清算行、接收清算行均為商業(yè)銀行的，會計分錄為： 借： 存款 行戶 貸：大額支付往來 人民銀行 行戶 借：大額支付往來 人民銀行 行戶 貸： 存款 行戶 2．發(fā)起清 算行為商業(yè)銀行，接收清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為： 借： 存款 行戶 貸：大額支付往來 人民銀行 行戶 借：大額支付往來 人民銀行 行 (庫 )戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行 行 (庫 )戶 3．發(fā)起清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門，接收清算行為商業(yè)銀行的，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行 行 (庫 )戶 貸：大額支付往來 人民銀行 行 (庫 )戶 借：大額支付往來 人民銀行 行戶 貸： 存款 行戶 4．發(fā)起清算行、接收清算行均為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行 行 (庫 )戶 貸：大額支付往來 人民銀行 行 (庫 )戶 借：大額支付往來 人民銀行 行 (庫 )戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行 行 (庫 )戶 5．發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，其清算賬戶頭寸不足時，國家處理中心將該筆支付業(yè)務進行排隊處理。 (二 )國家處理中心賬務處理完成后，將支付信息發(fā)往收報中心。 四、收報中 心的處理 收報中心接收國家處理中心發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編地方密押實時發(fā)送接收清算行。 五、接收清算行 (接收行 )的處理 (一 )商業(yè)銀行接收大額支付業(yè)務的處理 1．銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)與前置機直連的，前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。 2．銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)未與前置機直連的，前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后，使用中國人民銀行統(tǒng)一印制的支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。 (二 )人民銀行會計營業(yè)部 門接收大額支付業(yè)務的處理 人民銀行會計營業(yè)部門收到大額支付信息時，逐筆確認進行賬務處理后使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。接收行為縣級人民銀行會計營業(yè)部門的，通過中央銀行會計集中核算系統(tǒng)將支付信息傳送縣級網(wǎng)點，由縣級網(wǎng)點進行相應處理。 (三 )人民銀行國庫部門接收大額支付業(yè)務的處理 人民銀行國庫部門收到大額支付信息時，逐筆確認，分別情況處理： 1．接收行為地市人民銀行國庫部門的，進行賬務處理并使用支付系統(tǒng)專用憑證打印支付信息。 2．接收行為縣級人民銀行國庫部門的，通過國庫業(yè)務處理 系統(tǒng)將支付信息發(fā)送縣級國庫部門?？h級國庫部門進行賬務處理并打印支付信息。 六、電子聯(lián)行業(yè)務的處理 (一 )支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行的業(yè)務處理 支付系統(tǒng)參與者發(fā)往電子聯(lián)行通匯行的大額支付業(yè)務，使用電子聯(lián)行專用匯兌報文。其他處理比照 “叁一、發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )的處理。 ” 發(fā)報中心收到發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )發(fā)來的支付信息，確認無誤，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送國家處理中心。 1．國家處理中心的處理 國家處理中心收到電子聯(lián)行專用匯兌報文，對接收行行號進行自動識別，不屬于匯往電子聯(lián)行機構的， 作拒絕處理；屬于匯往電子聯(lián)行機構的，確認無誤后，分別情況進行賬務處理： (1)發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，會計分錄為： 借： 存款 行戶 貸：大額支付往來 人民銀行 行戶 借：大額支付往來 電子聯(lián)行轉換中心戶 貸：匯總平衡科目 電子聯(lián)行轉換中心戶 (2)發(fā)起清算行為人民銀行會計營業(yè)部門或國庫部門的，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行 行 (庫 )戶 貸：大額支付往來 人民銀行 行 (庫 )戶 借：大額支付往來 電子聯(lián)行 轉換中心戶 貸：匯總平衡科目 電于聯(lián)行轉換中心戶 賬務處理完成后，國家處理中心將支付信息發(fā)送電子聯(lián)行轉換中心。 2．轉換中心的處理 轉換中心收到國家處理中心發(fā)來的支付信息，解押確認后，將該筆支付信息的各要素分別轉換為電子聯(lián)行的對應要素，轉換成功后，自動編制電子聯(lián)行密押，發(fā)送電子聯(lián)行主站。 (1)發(fā)送電子聯(lián)行主站成功的，進行賬務處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 (2)核支付系統(tǒng)密押錯誤或業(yè)務檢查錯誤的，轉換中心自動進行暫 收處理： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 對核押錯的業(yè)務經(jīng)過查詢、查復核押成功后，轉換中心立即發(fā)送電子聯(lián)行主站，發(fā)送成功后，進行賬務處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 對業(yè)務檢查錯和核押始終不成功的業(yè)務進行反向交易處理，反向交易完成，自動進行賬務處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 電于聯(lián)行戶 反向交易發(fā)送成功后，轉換中心再進行賬務處理： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：匯總 平衡 支付系統(tǒng)戶 (3)對發(fā)送不成功日終滯留轉換中心的，進行賬務處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 下一個工作日登錄后重新發(fā)送，發(fā)送成功的，進行賬務處理，會計分錄為： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 (二 )電子聯(lián)行發(fā)往支付系統(tǒng)的業(yè)務處理 電子聯(lián)行通匯行發(fā)往支付系統(tǒng)參與者的支付業(yè)務，根據(jù)電于聯(lián)行的有關規(guī)定，不論金額大小，將支付信息通過電子聯(lián)行主站發(fā)送轉換中心。 1．轉換中心的處理 轉換中 心收到電子聯(lián)行主站發(fā)來的信息，解押確認后，將該筆業(yè)務的各信息要素自動轉換為支付系統(tǒng)對應的要素，生成支付系統(tǒng)業(yè)務報文，自動編制支付系統(tǒng)全國密押，發(fā)送國家處理中心， (1)發(fā)送國家處理中心成功后，自動進行賬務處理，會計分錄為： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 (2)轉換中心核電子聯(lián)行密押不成功或業(yè)務檢查錯的，自動進行賬務處理： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存 電子聯(lián)行戶 對核押錯的業(yè)務經(jīng)過查詢、查復、核押成功后，轉換中心立即發(fā)送國家處理中心，發(fā)送成功 后，進行賬務處理： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 經(jīng)人工干預，對業(yè)務錯或核押始終不成功的業(yè)務進行反向交易處理，反向交易完成，自動進行賬務處理： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 反向交易發(fā)送成功后，轉換中心再進行賬務處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 (3)對發(fā)送不成功日終滯留轉換中心的，進行賬務處理，會計分錄為： 借：電子聯(lián)行來賬 貸：資金暫存 電子聯(lián)行戶 下一個工作日登錄后重新發(fā)送國家處理中心，發(fā)送成功的，進行賬務處理，會計分錄為： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 2．國家處理中心的處理 國家處理中心收到轉換中心發(fā)來的支付信息，確認無誤后，進行賬務處理，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 電子聯(lián)行戶 貸：大額支付往來 電子聯(lián)行戶 借：大額支付往來 行戶 貸： 存款 行戶 賬務處理完成后向收報中心發(fā)送支付信息， 3．接收清算行比照大額支付業(yè)務的處理肆 即時轉賬業(yè)務 一、公開市場操作資金清算的處理 (一 )人民銀行公開市場操作室的處理 公開市場業(yè)務招投標結束后，中國人民銀行公開市場業(yè)務系統(tǒng)自動根據(jù)中標結果生成以人民銀行為一方、以中標交易商為另一方的含有全部債券與資金結算要素的結算指令，經(jīng)操作室和中標交易商雙方確認后成為已匹配結算指令。在結算指令指定的結算日，中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)將付券方的應付債券轉入 “待付 ”狀態(tài)進行鎖定 (如為回購到期合同，則檢查待購回債券狀態(tài)是否正常 )。如債券不是，則結算指令處于等待狀態(tài)，暫不做處理。否則，人民銀行公開市場 操作室根據(jù)中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)債券處理結果，向國家處理中心發(fā)出即時轉賬支付報文，辦理資金清算。 (二 )國家處理中心的處理 國家處理中心收到即時轉賬支付報文，確認無誤后，進行賬務處理。 1．被借記行為人民銀行的 (貨幣投放 )，會計分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行營業(yè)管理部戶