【正文】 自動(dòng)質(zhì)押融資和質(zhì)押融資扣款業(yè)務(wù)的處理 (一 )自動(dòng)質(zhì)押融資的處理手續(xù) 1．國(guó)家處理中心的處理 國(guó)家處理中心收到被設(shè)定自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制的發(fā)起清算行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù) ，如清算賬戶頭寸不足支付時(shí)，將大額支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，自動(dòng)喚醒自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制，向人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室發(fā)送融資需要通知報(bào)文，人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室在辦妥債券質(zhì)押事項(xiàng)后，自動(dòng)向國(guó)家處理中心發(fā)送質(zhì)押融資支付報(bào)文，經(jīng)國(guó)家處理中心確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。 (三 )中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理 中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，對(duì)已完成資金轉(zhuǎn)賬的，辦理債券結(jié)算生成結(jié)算交割單，并通知交易雙方。 (二 )國(guó)家處理中心的處 理 國(guó)家處理中心收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。 三、銀行間債券市場(chǎng)交易資金清算的處理 銀行間債券市場(chǎng)交易結(jié)算業(yè)務(wù)主要有現(xiàn)券買(mǎi)賣(mài)的債券結(jié)算和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購(gòu)首期的債券質(zhì)押和資金結(jié)算、質(zhì)押式回購(gòu)到期的債券解押 和資金結(jié)算等。 被貸記行為人民銀行的 (人民銀行作為持券人 )會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái) 人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 被貸記行不為人民銀行的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái) 行 (特許 )所在地人行戶 貸： 存款 行 (特許 )戶 國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被貸記行。會(huì)計(jì)分錄為： 借： 存款 行 (特許 )戶 貸：大額支付往來(lái) 行 (特許 )所在地人行戶 借：大額支付往來(lái) 人民銀行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸： 存款 中央國(guó)債登記結(jié)算公司特許賬戶 被借記行、中央國(guó)債登記結(jié)算公司收到城市處理中心、國(guó)家處理中心發(fā)來(lái)的資金清算成功結(jié)果通知后進(jìn)行相應(yīng)處理。 對(duì)被借記行 (人民銀行 )的處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目 人民銀行營(yíng)業(yè)管理部 (庫(kù) )戶 貸：大額支付往來(lái) 人民銀行營(yíng)業(yè)管理部 (庫(kù) )戶 國(guó)家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理。 4．接收行的處理 被借記行和被貸記行收到城市處理中心發(fā)送的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，進(jìn)行相關(guān)處理。 被貸記行為人民銀行 (發(fā)行人為人民銀行的 )的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái) 人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行總行營(yíng)業(yè)管理部戶 被貸記行為人民銀行國(guó)庫(kù) (發(fā)行人為財(cái)政部的 )的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái) 人民銀行總行庫(kù)戶 貸：匯總平衡科目 人民銀行總行國(guó)庫(kù)戶 被貸記行為清 算賬戶行 (發(fā)行人為商業(yè)銀行 )的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大額支付往來(lái) 行 (特許 )所在地人行戶 貸： 存款 行 (特許 )戶 國(guó)家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國(guó)債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。 (四 )人民銀行營(yíng)業(yè)管理部中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)的處理 中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)接到人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室提供的中標(biāo)通知書(shū)，與城市處理中心傳來(lái)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)通知有關(guān)要素進(jìn)行相應(yīng)處理。清算窗口關(guān)閉時(shí)，如清算賬戶仍不足支付，將排隊(duì)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)作退回處理。否則，人民銀行公開(kāi)市場(chǎng) 操作室根據(jù)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)債券處理結(jié)果，向國(guó)家處理中心發(fā)出即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文，辦理資金清算。 (1)發(fā)送電子聯(lián)行主站成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 (2)核支付系統(tǒng)密押錯(cuò)誤或業(yè)務(wù)檢查錯(cuò)誤的，轉(zhuǎn)換中心自動(dòng)進(jìn)行暫 收處理： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 對(duì)核押錯(cuò)的業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)查詢、查復(fù)核押成功后，轉(zhuǎn)換中心立即發(fā)送電子聯(lián)行主站，發(fā)送成功后，進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 對(duì)業(yè)務(wù)檢查錯(cuò)和核押始終不成功的業(yè)務(wù)進(jìn)行反向交易處理，反向交易完成，自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 電于聯(lián)行戶 反向交易發(fā)送成功后，轉(zhuǎn)換中心再進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：資金暫存 電子聯(lián)行戶 貸：匯總 平衡 支付系統(tǒng)戶 (3)對(duì)發(fā)送不成功日終滯留轉(zhuǎn)換中心的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：匯總平衡科目 支付系統(tǒng)戶 貸：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 下一個(gè)工作日登錄后重新發(fā)送，發(fā)送成功的，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 借：資金暫存 支付系統(tǒng)戶 貸：電子聯(lián)行往賬 (二 )電子聯(lián)行發(fā)往支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理 電子聯(lián)行通匯行發(fā)往支付系統(tǒng)參與者的支付業(yè)務(wù)，根據(jù)電于聯(lián)行的有關(guān)規(guī)定，不論金額大小，將支付信息通過(guò)電子聯(lián)行主站發(fā)送轉(zhuǎn)換中心。其他處理比照 “叁一、發(fā)起行 (發(fā)起清算行 )的處理。 (三 )人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)收到大額支付信息時(shí)，逐筆確認(rèn)，分別情況處理： 1．接收行為地市人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)的，進(jìn)行賬務(wù)處理并使用支付系統(tǒng)專(zhuān)用憑證打印支付信息。 五、接收清算行 (接收行 )的處理 (一 )商業(yè)銀行接收大額支付業(yè)務(wù)的處理 1．銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，前置機(jī)收到收?qǐng)?bào)中心發(fā)來(lái)的支付信息，逐筆確認(rèn)后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。 二、發(fā)報(bào)中心的處理 發(fā)報(bào)中心收到發(fā)起清算行發(fā)來(lái)的支付信息，確認(rèn)無(wú)誤后，逐筆加編全國(guó)密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國(guó)家處理中心。地市人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)收到縣級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)發(fā)來(lái)的大額支付業(yè)務(wù)，確認(rèn)無(wú)誤，并逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。待國(guó)家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 2．商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與前置機(jī)直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標(biāo)準(zhǔn)的支付報(bào)文發(fā)送前置機(jī)系統(tǒng)，由前置機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報(bào)中心。國(guó)家處理中心于銷(xiāo)戶指令生效日起的第三個(gè)營(yíng)業(yè)日日終視清算賬戶余額情況，分別進(jìn)行處理： 1．對(duì)余額為零的予以銷(xiāo)戶，并于第四個(gè)營(yíng)業(yè)日，將銷(xiāo)戶信息分別發(fā)送申請(qǐng)銷(xiāo)戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)和 全國(guó)所有的城市處理中心； 2．對(duì)尚存有余額的，于第四個(gè)營(yíng)業(yè)日將該清算賬戶的余額信息及準(zhǔn)備撤銷(xiāo)該清算賬戶的信息，分別發(fā)送申請(qǐng)銷(xiāo)戶的銀行、管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)，且不再受理與轉(zhuǎn)移清算賬戶余額無(wú)關(guān)的支付信息。排隊(duì)隊(duì)列按隊(duì)列級(jí)次清算，同一級(jí)次按順序清算。 (四 )清算賬戶相關(guān)信息維護(hù)的處理 對(duì)需要進(jìn)行維護(hù)的清算賬戶，人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報(bào)文，國(guó)家處理中心收到報(bào)文后進(jìn)行相關(guān)信息的維護(hù)處理，并將處理的信息返回人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)。 部分金額控制的解除比照部分金額控制的設(shè)定處理。 清算賬戶一旦被借記控制，該賬戶的日間 透支限額設(shè)定自動(dòng)失效。 (二 )清算賬戶控制的處理 1．清算賬戶借記控制的處理 人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng) 業(yè)部門(mén)收到需要對(duì)某一清算賬戶進(jìn)行借記控制的授權(quán)指令，立即向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶控制報(bào)文。人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)根據(jù)商業(yè)銀行出示的自動(dòng)質(zhì)押融資協(xié)議書(shū)，向國(guó)家處理中心發(fā)送清算賬戶維護(hù)報(bào)文。 日間透支限額的修改比照設(shè)置處理。人民銀行當(dāng)?shù)胤种懈鶕?jù)需要可對(duì)清算賬戶進(jìn)行管理： (一 )日間透支限額和自動(dòng)質(zhì)押融資設(shè)置的處理 直接參與者在同一工作日可使用自動(dòng)質(zhì)押融資或日間透支限額機(jī)制。 人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)收到各銀行的需開(kāi)立清算賬戶的申請(qǐng)，經(jīng)審查同 意后，向國(guó)家處理中心發(fā)出清算賬戶開(kāi)戶報(bào)文。 二、賬戶設(shè)置 (一 )“大額支付往來(lái) ”、 “支付清算資金往來(lái) ”、 “匯總平衡 ”科目按人民銀行分支行的會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)、國(guó)庫(kù)部門(mén)和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶； (二 )存款類(lèi)科目按直接參與者 (不包括人民銀行機(jī)構(gòu) )、特許參與者分設(shè)清算賬戶。 年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入 “支付清算資金往來(lái) ”科目，余額為零。 第五十九條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。 第五十七條 系統(tǒng)參與者接收大額支付來(lái)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)使用中國(guó)人民銀行規(guī)定的支付系統(tǒng)專(zhuān)用憑證，并納入重要空白憑證管理。 第五十四條 因不可抗力造成系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行的，有關(guān)當(dāng)事人均有及時(shí)排除障礙和采取補(bǔ)救措施的義務(wù)，但不承擔(dān)賠付責(zé)任。因保管不善泄露密押，造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。 第四十八條 直接參與者在清算窗口時(shí)間內(nèi)未及時(shí)籌措資金， 造成中國(guó)人民銀行多次提供罰息貸款的，中國(guó)人民銀行可以對(duì)其清算賬戶實(shí)施控制。 第五章 紀(jì)律與責(zé)任 第四十四條 大額支付系統(tǒng)的各參與者和運(yùn)行者應(yīng)遵守本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。核對(duì)不符的，以國(guó)家處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。 第四十條 中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)和國(guó)庫(kù)部門(mén)收到國(guó)家處理中心下載的賬務(wù)信息后，進(jìn)行試算平衡。 第三十八條 直接參與者申請(qǐng)撤銷(xiāo)清算賬戶的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^(guò)大額支付系統(tǒng)向國(guó)家處理中心發(fā)送撤銷(xiāo)清算賬戶的指令。 行間不能相互查詢，同級(jí)行之間不能相互查詢，下級(jí)行不能查詢上級(jí)行清算賬戶的有關(guān)信息。在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時(shí)間，國(guó)家處理中心退回仍在排隊(duì)的大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 第三十一條 清算窗口時(shí)間內(nèi)，大額支付系統(tǒng)僅受理電子聯(lián)行來(lái)賬業(yè)務(wù)和用于彌補(bǔ)清算賬戶頭寸的支付業(yè)務(wù)。 第二十九條 同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時(shí)，國(guó)家處理中心按以下程序處理： (一 ) 對(duì)應(yīng)貸記清算帳戶的差額，作貸記處理； (二 ) 對(duì)應(yīng)借記清 算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊(duì)處理； (三 ) 一場(chǎng)同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當(dāng)日以后各場(chǎng)差額的清算； (四 ) 清算窗口關(guān)閉之前，所有排隊(duì)等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。 直接參與者根據(jù)需要可以對(duì)特急、 緊急和普通大額支付在相應(yīng)隊(duì)列中的先后順序進(jìn)行調(diào)整。接收行已貸記接收人賬戶的，對(duì)發(fā)起人的退回申請(qǐng)，應(yīng)通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決；對(duì)發(fā)起行的退回申請(qǐng)，由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決。 第二十三條 發(fā)起行和特許參與者發(fā)起的支付業(yè)務(wù) 需要撤銷(xiāo)的，應(yīng)通過(guò)大額支付系統(tǒng)發(fā)送撤銷(xiāo)請(qǐng)求。 第二十一條 中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)內(nèi)部賬戶與所管理的清算賬戶之間，以及本行所管理的各清算賬戶之間發(fā)生的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，將 涉及清算賬戶的借記或貸記信息發(fā)送國(guó)家處理中心。即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)包括： (一 ) 中國(guó)人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作室發(fā)起公開(kāi)市場(chǎng)操作業(yè)務(wù)的資金清算和自動(dòng)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)； (二 ) 中央國(guó)債登記結(jié)算公司發(fā)起債券發(fā)行繳款、債券兌付和收益款劃撥、銀行間債券市場(chǎng) 資金清算業(yè)務(wù)； (三 ) 中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他即時(shí)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。優(yōu)先級(jí)次按下列標(biāo)準(zhǔn)確定： (一 ) 發(fā)起人要求的救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)為特急支付； (二 ) 發(fā)起人要求的緊急款項(xiàng)為緊急支付； (三 ) 其他支付為普通支付。 第十五條 中國(guó)人民銀行在大額支付系統(tǒng)發(fā)報(bào)中心和國(guó)家處理中心對(duì)參與者發(fā)起、接收的支付業(yè)務(wù)種類(lèi)實(shí) 行控制管理。中國(guó)人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整運(yùn)行工作日及運(yùn)行時(shí)間。 支付業(yè)務(wù)信息經(jīng)由發(fā)報(bào)中心至收?qǐng)?bào)中心，加編全國(guó)密押。 支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。 接收清算行是向接收行轉(zhuǎn)發(fā)支付信息并開(kāi)設(shè)清算賬戶的直接參與者。發(fā)起清算行也可作為發(fā)起行向支付系統(tǒng)發(fā)起支付業(yè)務(wù)。 第六條 大額支付系統(tǒng)處理銀行發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)、特許參與者發(fā)起的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、中國(guó)人民銀行會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部門(mén)發(fā)起的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，以及本辦法規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。 間接參與者，是指未在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行