【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 000 工程用水電費(fèi)及辦公用水電費(fèi) ， 應(yīng)計(jì)入工程成本 ， 但往往開(kāi)業(yè)后支付 15萬(wàn) 3月 電費(fèi) 140， 000 三 、 廣告企劃費(fèi) 410， 000 廣告費(fèi) 300， 000 報(bào)紙 、 燈箱 、 電視等 快訊費(fèi) 50， 000 只第一期快訊即可 賣(mài)場(chǎng)布置費(fèi) 50， 000 耗材 10， 000 四 、 辦公費(fèi) 22， 500 辦公用品 5元每人每月 五 、 差旅費(fèi) 50， 000 視不同情況 六 、 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50， 000 銀行 、 稅務(wù) 、 工商 、 政府其他部門(mén) 七 、 保潔費(fèi) 8， 000 辦公區(qū)保潔 ， 有時(shí)不發(fā)生 八 、 生鮮耗材 9， 000 開(kāi)業(yè)半月生鮮商品所需耗材 ， 按預(yù)估銷(xiāo)售比購(gòu)買(mǎi) 20萬(wàn) 15天 % 九 、 包裝費(fèi) 20， 000 開(kāi)業(yè)一個(gè)月所需購(gòu)物袋費(fèi)用 ， 按銷(xiāo)售比計(jì)提購(gòu)買(mǎi) 十 、 其他費(fèi)用 106， 000 證照登記費(fèi) 30， 000 與注冊(cè)資本有關(guān) ， 保險(xiǎn)費(fèi) 40， 000 與投保財(cái)產(chǎn)金額有關(guān) 審計(jì)費(fèi) 6， 000 前期為驗(yàn)資報(bào)告費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 業(yè)務(wù)人員培訓(xùn) 低值易耗品 交通費(fèi) 其他辦公費(fèi) 30， 000 小計(jì) 1409500 第一節(jié) 開(kāi)辦費(fèi)變動(dòng)費(fèi)用表 管理資源吧（ ），海量管理資料免費(fèi)下載！ 第六章 開(kāi)業(yè)前現(xiàn)金投資管理 ? 哪些項(xiàng)目需要現(xiàn)金投入； ? 最少需要多少現(xiàn)金就能開(kāi)起一家店 ？ ? 如何充分發(fā)揮資金使用效益 ？ ? 附表：新店籌建期間現(xiàn)金預(yù)算表 員工工資，請(qǐng)款 30萬(wàn) 冷凍設(shè)備請(qǐng)款 800萬(wàn) 家電進(jìn)貨，請(qǐng)款 200萬(wàn) 管理資源吧（ ），海量管理資料免費(fèi)下載！ 項(xiàng) 目 金 額 說(shuō) 明 一 、 工 程 投 資 6， 250， 000 平 均 按 照 總 投 資 的 25％ 計(jì)2500 25％ 二 、 開(kāi) 辦 費(fèi) 1， 500， 000 按 照 開(kāi) 辦 費(fèi) 明 細(xì) 計(jì) 三 、 商 品 采 購(gòu) 3， 000， 000 大家 電 采 購(gòu) 2， 000， 000 一 般 為 總 進(jìn) 貨 量 的 10 ％（ 2022 萬(wàn) 10％ ） 煙 酒 ， 鹽 200， 000 2022 萬(wàn) 1％ 生 鮮 商 品 采 購(gòu) ， 蔬 菜 、 肉 類(lèi) 500， 000 2022 萬(wàn) 2。 5％ 其 他 快 訊 商 品 采 購(gòu) 300， 000 合 計(jì) 10750000 第一節(jié) 新店籌建期間現(xiàn)金預(yù)算表 管理資源吧（ ），海量管理資料免費(fèi)下載！ 第二節(jié) 開(kāi)業(yè)前期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)與分析 ? 這里 ， 側(cè)重的是預(yù)測(cè) 。 預(yù)測(cè)公司將來(lái)的現(xiàn)金流量情況 ， 既是對(duì)目標(biāo)業(yè)績(jī)的間接反映 ， 又是對(duì)現(xiàn)金使用效益能否順利發(fā)揮的指導(dǎo) 。 ? 現(xiàn)金流入項(xiàng)目： 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入；籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入；收到投資款 ? 2 現(xiàn)金流出項(xiàng)目： 貨款支付；費(fèi)用支付；銀行還款；企業(yè)間拆借；投資；固定資本購(gòu)置 ? 現(xiàn)金凈流量與現(xiàn)金存量： ? 如何利用現(xiàn)金流量表？ 每月現(xiàn)金預(yù)算表，季度、年度現(xiàn)金預(yù)算表；有時(shí)，預(yù)算比決算更重要。 管理資源吧（ ），海量管理資料免費(fèi)下載！ 第二篇 經(jīng)營(yíng)期間財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)工作崗位設(shè)置（空） ? 賬務(wù)系統(tǒng)管理（空） ? 往來(lái)系統(tǒng)管理（空） ? 其他業(yè)務(wù)管理（空） ? 怎樣看財(cái)務(wù)報(bào)表？ 不懂財(cái)務(wù)的老板如盲人摸象 。 ? 1） 損益表分析 ： 如何確定公司的盈利模型？ ? 2） 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ： ? 3） 現(xiàn)金流量表分析 ： 如何利用手中現(xiàn)金？ 管理資源吧（ ），海量管理資料免費(fèi)下載！ 第一章 如何看財(cái)務(wù)報(bào)表？ ? 會(huì)計(jì)報(bào)表分析的方法 ： ? 比較法 ? 1） 縱向比較法：多期比較分析 （ 差額分析 ） ；定基百分比分析；結(jié)構(gòu)百分比法 ? 2） 橫向比較法：與同行業(yè)比 ， 與先進(jìn)企業(yè)比 ， 與同行業(yè)平均水平比 。 ? 比率法 ? 1） 變現(xiàn)能力比率 ：分析公司流動(dòng)資產(chǎn)償還短期債務(wù)能力 。 ? A 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 ， 比率越高 ， 短期償還債務(wù)能力越強(qiáng) 。一般為 2， 不能低于 1。 5。 ? B 速動(dòng)比率 =（ 流動(dòng)資產(chǎn) — 存貨 ） /流動(dòng)負(fù)債 ， 1左右 。 ? 2） 長(zhǎng)期清償能力比率 ? B 運(yùn)用資本負(fù)債率 =負(fù)債總額 /（ 股東權(quán)益 +長(zhǎng)期借款 ） ? A 資產(chǎn)負(fù)債率 ? C 產(chǎn)權(quán)比率 =負(fù)債總額 /股東權(quán)益 ? D 有形凈值債務(wù)率 =負(fù)債總額 /（ 股東權(quán)益 無(wú)形資產(chǎn) ） ? 3） 盈利能力比率： ? A 銷(xiāo)售凈利率 ? B 銷(xiāo)售毛利率 ? C 資產(chǎn)凈利率 ? D 資產(chǎn)報(bào)酬率 ? F 權(quán)益凈利率 ? 4） 資產(chǎn)管理比率 ? A 存貨周轉(zhuǎn)率 =主營(yíng)業(yè)務(wù)科成本 /平均存貨 ? B 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 /平均應(yīng)收賬款余額 ? C 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 /總資產(chǎn)平均余額 ? 因素法：各個(gè)因素進(jìn)行分解，分析影響程度。 管理資源吧（ ），海量管理資料免費(fèi)下載！ 第二章 如何看損益表 ? 通過(guò)利潤(rùn)表 ， 了解公司現(xiàn)在的盈利能力 ， 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 ，分析原因 ， 尋找對(duì)策 ? 毛利分析與管理 ： ? 1） 大組毛利分析表 ， 含毛利額與毛利率的相關(guān)信息 ? 2） 導(dǎo)致商品毛利異常的因素主要有：季節(jié) 、 特價(jià)促銷(xiāo) 、 商品變價(jià)如生鮮商品打折扣處理 、 對(duì)賬差異 、 ? 3） 毛利率與庫(kù)存周轉(zhuǎn)的關(guān)系：一般來(lái)說(shuō) ， 毛利率越高 ， 庫(kù)存天數(shù)越長(zhǎng) 。 ? 4） 毛利率 、 賬期與現(xiàn)金流：毛利率的實(shí)現(xiàn)不等于現(xiàn)金流實(shí)現(xiàn) ， 不合理的賬期可能會(huì)葬送微薄的毛利 。 ? 5） 控管毛利率的目的：確保公司利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；維護(hù)公司價(jià)格形象；調(diào)整不正常的價(jià)格；檢驗(yàn)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平；維護(hù)供應(yīng)商的利益 。 ? 2 費(fèi)用分析與管理 ? 1） 比率分析：費(fèi)用率標(biāo)準(zhǔn)表 ? 2） 結(jié)構(gòu)分析：各項(xiàng)費(fèi)用占總費(fèi)用比重 管理資源吧（ ），海量管理資料免費(fèi)下載！ 第一節(jié) 大組毛利分析 大組名稱(chēng) 當(dāng)月銷(xiāo)售 毛利額 毛利率 標(biāo) 準(zhǔn) 毛 利率 蔬菜 肉類(lèi) 干貨 洗化 休閑食品 管理資源吧（ ），海量管理資料免費(fèi)下載！ 第二節(jié) 費(fèi)用率分析表 銷(xiāo)售費(fèi)用率