培訓材料——創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作指引(編輯修改稿)
2025-02-11 12:02 本頁面
【文章內容簡介】 產賬面價值為 元，清查調整后賬面價值為 ，評估價值為 ，評估增值額為，增值率為 %；資產凈額賬面價值為 ，評估價值，評估增值 ，增值率為 3965 %。未售房產的評估價值比預售房產的售價高，存在股東變相占用上市公司資金的嫌疑。 ? 某控股股東以資產認購上市公司股份，賬面凈資產 ，評估值 元；停牌前 20個交易日均價 ，發(fā)審會召開前收盤價 。 控股股東和實際控制人行為規(guī)范 ? 市場操縱 原億安科技（股票代碼： 000008）市場操縱案 ? 事件背景： ? 股價從 1998年 9月的 6元左右，最高上漲到 2022年 2月的 ，成為自滬深股票實施拆細后首只市價超過百元的股票 ? 伴隨股權轉讓談判，億安控股成為第一大股東 ? 對經營業(yè)績進行相應調控 控股股東和實際控制人行為規(guī)范 ? 監(jiān)管查處 ? 2022年 4月 26日，中國證監(jiān)會發(fā)布證監(jiān)罰字 [2022]7號行政處罰決定書，對廣東欣盛投資顧問有限公司、廣東中百投資顧問有限公司、廣東百源投資顧問有限公司、廣東金易投資顧問有限公司違反證券法規(guī)的行為進行了查處，沒收上述四家公司違法所得 億元 ,并罰款 。 ? 2022年 6月，億安集團董事局主席羅成逃往國外。 2022年 7月至 9月，億安集團副總裁兼財務總監(jiān)李鴻清等 5人先后被廣州市公安局刑事拘留。 ? 2022年 9月 25日，廣州中院對該案作出一審判決，李鴻清等 5人因犯有“操縱證券交易價格罪”，分別被判刑 2年 3個月至 3年半不等徒刑。 控股股東和實際控制人行為規(guī)范 ? 案例：大股東履行承諾 ? 某公司大股東在股改中承諾， 2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤達到 5000萬元，否則向全體流通股股東追送股份總額按承諾當時無限售條件流通股每 10股獲送 1股計算。 07年度公司實際虧損 。 ? 結果：大股東按承諾，于年報刊登后 5個交易日內發(fā)布確定追送股份的股權登記日公告，在追送股份股權登記日后的 10個交易日內（第二天）追送完畢，共追送 。 控股股東和實際控制人行為規(guī)范 及時申請停牌 指定專人負責信息披露工作，與上市公司溝通、聯(lián)絡 配合上市公司問詢及調查，及時回復并告知真實情況 收購、相關股份權益變動、重大資產及債務重組應在下列情形下及時刊登提示性公告 —— 相關信息已在媒體上傳播 —— 股票交易異動 —— 預計事件難以保密 上市公司（包括其董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他代表上市公司的人員）、相關信息披露義務人發(fā)布未公開重大信息時，必須向 所有 投資者公開披露，以使所有投資者均可以 同時 獲悉 同樣 的信息；不得私下提前向特定對象單獨披露、透露或泄露。 特定對象： ? 從事證券分析、咨詢及其他證券服務業(yè)的機構、個人及其關聯(lián)人 ? 從事證券投資的機構、個人及其關聯(lián)人 ? 持有上市公司總股本 5%以上股份的股東及其關聯(lián)人 ? 新聞媒體和新聞從業(yè)人員及其關聯(lián)人 ? 本所認定的其他機構或個人 公平信息披露 上市公司核查特定對象的投資價值分析報告、新聞稿 鼓勵通過新聞發(fā)布會、投資者懇談會、網上說明會等方式傳播信息 在股東大會上不得披露、泄漏未公開重大信息 積極進行自愿性披露，不得選擇性披露 鼓勵上市公司將與特定對象的溝通情況置于公司網站或以公告形式披露 董秘妥善安排采訪調研過程并全程參加，形成書面記錄，所有人員簽字確認 上市公司與特定對象簽署承諾書 公平信息披露 案 例 簡 述 案例：公平披露 2022年，公司總經理及其保薦人于公司股改期間，接受了一家證券機構研究員的調研訪問，向其提供了未來 5年大股東將連續(xù)向公司注入多個商業(yè)地產項目的規(guī)劃及相關財務數(shù)據(jù)。該研究員根據(jù)上述信息，編制了一份研究報告，公司股票因此出現(xiàn)明顯異動。雖然本所要求公司對上述事項進行了澄清、提示風險，但已對市場造成重大影響。 處理方法： 約見公司當事人、保薦人、機構研究員 對公司當事人予以公開譴責 核查交易情況 公平披露 案例：博盈投資 6月 24日：公司披露股改方案 6月 24日：公司總經理向中信證券選擇披露了非公開重大信息 6月 27日：中信證券研究報告向基金透露了該信息 7月 4日：公司在我部要求下刊登了澄清公告 建立募集資金管理制度 ? 專戶存儲：專戶數(shù)量；兩次以上融資的，分別設置專戶 ? 募集資金使用的申請、分級審批權限、決策程序、風險控制措施及信息披露程序 ? 確保子公司或控制的其他企業(yè)遵守募集資金管理制度 三方監(jiān)管協(xié)議 ? 連續(xù) 12個月從專戶中累計支取超過 1000萬元或募資凈額 10%，上市公司及商業(yè)銀行應及時通知保薦機構 ? 商業(yè)銀行每月出具銀行對賬單 ? 保薦機構可隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料 ? 商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時出具對賬單或通知大額支取情況，或未配合保薦機構查詢或調查，上市公司可終止協(xié)議并注銷專戶 募集資金管理 募集資金管理 ? 案例：未專戶存儲 ? 違規(guī)事實： ? 太陽紙業(yè)未及時設立募集資金專戶集中管理募集資金，并于 2022年11月 30日、 12月 1日分別使用募集資金 、 金，直至 2022年 12月 27日才履行審議程序和信息披露義務。 ? 處罰 ? 根據(jù) 《 股票上市規(guī)則 》 的有關規(guī)定，深交所對太陽紙業(yè)及其相關責任人給予通報批評的處分，并記入上市公司誠信檔案。同時，根據(jù)《 股票上市規(guī)則 》 和 《 中小企業(yè)板塊保薦工作指引 》 的有關規(guī)定，深交所對太陽紙業(yè)保薦代表人給予通報批評的處分，并記入中小企業(yè)板誠信檔案。 募集資金使用效果 ? 每個會計年度結束后核查募集資金投資項目的進展，年度實際使用與計劃差異超過 30%，應調整投資計劃 ? 四種情形應調整重新決定是否繼續(xù)實施項目（未達到 50%，擱置一年，市場環(huán)境發(fā)生重大變化） 以募資置換自投資金 置換時間與募資到帳時間不超過 6個月，上市公司董事會審議通過、注會出具鑒證報告，獨董、監(jiān)事會、保薦機構發(fā)表同意意見并公告 募集資金管理 用途限制 ? 除金融類企業(yè)外，募資不得用于持有交易性金融資產和可供出售金融資產、借予他人、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，直接或間接投資買賣有價證券為主要業(yè)務的公司 ? 不得用于質押、委托貸款或其他變相改變募資用途 ? 確保募資的真實性和公允性，防止被關聯(lián)人挪用 募集資金管理 ? 案例：違規(guī)使用 ? 違規(guī)事實 ? 飛亞股份將應轉入信用證保證金帳戶用于購買募集資金項目設備的資金先轉入其他帳戶，涉及資金 540萬元。該筆資金滯留該帳戶 65天，其間多次短期拆借用于公司經營。公司上述行為未履行相應的程序，也未及時進行信息披露。 ? 處罰 ? 根據(jù) 《 股票上
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1