期保薦人培訓(xùn)(北京)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核(編輯修改稿)
2025-02-08 23:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重； 10 五 、控制人重大違法 問題 （三）最近 36個(gè)月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章； 11 五 、控制人重大違法 問題 （四）本次報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性記載或者重大遺漏； （五）涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見； （六）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。 ” 12 五 、控制人重大違法 問題 ? 對于控股股東、實(shí)際控制人之間存在的中間層次，參照上述核查范圍 ? 保薦機(jī)構(gòu)、律師應(yīng)當(dāng)履行盡職調(diào)查義務(wù)，并在出具的文件中，明確發(fā)表結(jié)論性意見 13 六 、稅收問題 ? 符合國家法律法規(guī)規(guī)定 ? 發(fā)行人的稅收優(yōu)惠屬于地方性政策且與國家規(guī)定不符的 ? 發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)因納稅問題受到稅收征管部門處罰的 ? 有限責(zé)任公司變更設(shè)立股份公司時(shí)的納稅問題 14 六 、稅收問題 ? 嚴(yán)重依賴 ? 披露要求
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