【文章內(nèi)容簡介】 應(yīng)將明確意見告知受托人，不能當(dāng)甩手掌柜 ? 認(rèn)真閱讀各項(xiàng)商務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告和公共媒體有關(guān)公司的報(bào)道 ? 及時(shí)了解并持續(xù)關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況和公司已發(fā)生或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營活動(dòng)中存在的問題，不得以不直接從事經(jīng)營管理或者不知悉為由推卸責(zé)任 ? 在履行職責(zé)時(shí)誠實(shí)守信，在職權(quán)范圍內(nèi)以公司整體利益和全體股東利益為出發(fā)點(diǎn)行使權(quán)利，避免事實(shí)上及潛在的利益和職務(wù)沖突 （二 ）董事的忠實(shí)、勤勉義務(wù)（創(chuàng)業(yè)板案例） 某公司于 2022年 11月違規(guī)將 2022萬元募集資金從專戶轉(zhuǎn)入一般賬戶，后于 2022年 3月糾正了違規(guī)行為。公司全體董事未勤勉盡責(zé)，在董事會(huì)審議募集資金存放與使用專項(xiàng)報(bào)告議案時(shí)，未對(duì)公司該募集資金違規(guī)存放行為提出異議，一致通過；公司 3名獨(dú)立董事未關(guān)注到公司募集資金違規(guī)存放的事實(shí)，對(duì)募集資金存放與使用出具了“符合相關(guān)規(guī)定”的獨(dú)立意見。 （三 ）股份買賣及管理 ? 在股票 上市前 、 任命生效時(shí) 、 新增持有 公司股份時(shí)，董監(jiān)高應(yīng)及時(shí)向交易所申請(qǐng)鎖定其所持有公司股份，應(yīng)遵守有關(guān)股份買賣的限制性規(guī)定 ? 上市后 1年內(nèi)和離職后半年內(nèi)不能賣出股份，任職期內(nèi)每年賣出不超過25%（ 《 公司法 》 ）， 但應(yīng)當(dāng)遵守買入后 6個(gè)月內(nèi)不賣出、賣出后 6個(gè)月內(nèi)不買入的規(guī)定，否則短線交易收益歸公司所有 ? 不得進(jìn)行短線交易 ? 敏感期不能買賣公司股份（在 《 規(guī)范運(yùn)作指引 》 中具體規(guī)定） ? 買賣股份前書面通知董秘，提前向本所報(bào)備 ? 買賣股份后及時(shí)通過公司向交易所申報(bào)并在交易所網(wǎng)站披露 ? 證券事務(wù)代表買賣公司股票也須及時(shí)上網(wǎng)披露 （杭蕭鋼構(gòu)） ? 公司董事會(huì)應(yīng)追繳董監(jiān)高、持股 5%以上股東的短線交易收益并及時(shí)披露。 （三 ）股份買賣及管理（續(xù)） ? 禁止敏感期買賣本公司股票 ? 上市公司定期報(bào)告公告前 30日內(nèi) （ 推遲披露時(shí)以原約定時(shí)間為準(zhǔn) ） ； ? 上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前 10日內(nèi)； ? 自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后 2個(gè)交易日內(nèi)； ? 交易所規(guī)定的其他期間。 案 例 事由： 5月 29日上午， BXNY副總經(jīng)理張某分兩筆購入公司股票 ，均價(jià) ，成交總價(jià) 52萬元。 5月 31日， BXNY公告參股國都證券 。 ? 違規(guī)處罰：公開譴責(zé)并記入誠信檔案。 ? 違規(guī)后果： ? BXNY首期股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中，張某被授予 110萬股股票期權(quán) ? 2月 16日 BXNY調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量和行權(quán)價(jià)格調(diào)整：股票期權(quán)數(shù)量由2700萬份調(diào)整為 5400萬份；行權(quán)價(jià)格由 ；以 5月 31日收盤價(jià)粗略計(jì)算 ,張某被授予的股票期權(quán)的價(jià)值約為 3597萬元。 ? 根據(jù) 《 上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法 》 ，在最近 3年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的，不得成為激勵(lì)對(duì)象。 ? 媒體評(píng)論： “撿了芝麻丟了西瓜”。因遭到證交所公開譴責(zé)而被取消股票期權(quán)計(jì)劃的國內(nèi)上市公司高管 “第一人 ”。 案 例－ 創(chuàng)業(yè)板違規(guī)案例 ? 截止目前，創(chuàng)業(yè)板共發(fā)生 5起公司高管及內(nèi)幕信息知情人買賣公司股份的違規(guī)行為，當(dāng)事人有的稱其不知情，有的稱無意所為。反映了創(chuàng)業(yè)板公司相關(guān)人員股份管理存在一定問題。 ? — 豫金剛石。 2022年 3月 26日（公司股票上市首日），公司高管（副總經(jīng)理，總工程師）楊晉中將其公開申購所得的本公司股份 500股通過本所證券交易系統(tǒng)賣出，違反了 《 創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 》 關(guān)于公司高管人員股份鎖定的要求。另外，該高管人員違反 《 創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 》 相關(guān)規(guī)定，在上市前未如實(shí)申報(bào)并披露其持有公司上述股份的情況。 ? 從嚴(yán)監(jiān)管、從重處罰 ? — 另有 4家公司在年報(bào)披露期間，內(nèi)幕信息知情人違規(guī)買賣股票，數(shù)額為100200股不等。盡管數(shù)額不大，但現(xiàn)象值得關(guān)注。 （四 ）獨(dú)立董事選舉及備案審查 ? 獨(dú)立董事資格的備案審查 ? 在披露股東大會(huì)通知時(shí)，將獨(dú)立董事履歷表、提名人聲明、候選人聲明、候選人關(guān)于獨(dú)立性的補(bǔ)充聲明等報(bào)交易所備案 ? 交易所在五個(gè)交易日內(nèi)對(duì)獨(dú)董任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。本所提出異議的，公司不得將其提交股東大會(huì)選舉為獨(dú)立董事。 ? 獨(dú)立董事選舉應(yīng)實(shí)行累積投票制 ? 公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)，提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件，在獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí)，有關(guān)人員應(yīng)積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)獨(dú)立董事獨(dú)立行使職權(quán) ? 建立獨(dú)立董事誠信檔案管理系統(tǒng) （五 ）董事會(huì)秘書 ? 設(shè)立董事會(huì)秘書是法定要求 ? 《 公司法 》 第 124條：上市公司應(yīng)設(shè)置董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等，是公司的高級(jí)管理人員 ? 是上市公司和本所之間的指定信息聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)部門 ? 董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)由上市公司董事、經(jīng)理、副經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任。因特殊情況需由其他人員擔(dān)任公司董事會(huì)秘書的，應(yīng)經(jīng)本所同意 ? 應(yīng)及時(shí)聘任董秘，確保披露工作正常開展 ? 在首次公開發(fā)行股票上市后 3個(gè)月內(nèi)或原任董秘離職后 3個(gè)月內(nèi)正式聘任董秘 ? 在董秘缺位時(shí)，董事會(huì)指定 1名董事或高管代行董秘職責(zé)，報(bào)本所備案；在指定代行董秘職責(zé)的人員之前，由董事長代行董秘職責(zé) ? 董秘空缺期間超過 3個(gè)月后，由董事長代行董秘職責(zé)，直至公司正式聘任董秘 ? 應(yīng)當(dāng)聘任證券事務(wù)代表 （五 ）董事會(huì)秘書（續(xù)） ? 聘任董事會(huì)秘書的會(huì)議召開 5個(gè)交易日前，應(yīng)將相關(guān)資料報(bào)送本所審核，未提出異議的，方可聘任。董秘需具參加培訓(xùn)并取得董秘資格證書。 ? 董秘的主要職責(zé) ? 信息披露事務(wù)、投資者關(guān)系管理、三會(huì)的組織籌備 ? 信息保密工作、媒體報(bào)道的求證 ? 對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的培訓(xùn) ? 督促公司和董事、監(jiān)事、高管遵紀(jì)守法，規(guī)范運(yùn)作 ? 上市公司應(yīng)為董秘履行職責(zé)提供便利條件，確保知情權(quán) ? 了解公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況 ? 查閱涉及信息披露的所有文件 ? 要求公司有關(guān)部門和人員及時(shí)提供資料和信息，董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員應(yīng)予以支持和配合 ? 簽署涉及信息披露的重大合同、協(xié)議，事前通知董事會(huì)秘書 ※ 把董秘當(dāng)作一種職業(yè)，而不僅是一項(xiàng)工作 四 、保薦機(jī)構(gòu) ? 保薦范圍： IPO和再融資的股票或可轉(zhuǎn)債上市、暫停上市公司申請(qǐng)股票恢復(fù)上市，由保薦機(jī)構(gòu)保薦。 ? 持續(xù)督導(dǎo)期 :IPO為上市當(dāng)年剩余時(shí)間和其后 3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，再融資、恢復(fù)上市則為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后 2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。督導(dǎo)期從上市日起算。 ? 對(duì)于在信息披露、規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或違規(guī)行為，或者實(shí)際控制人、董事會(huì)、管理層發(fā)生重大變化等監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)較大的公司，在法定持續(xù)督導(dǎo)期結(jié)束后，本所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu) 延長持續(xù)督導(dǎo)期 ，直至相關(guān)問題解決或風(fēng)險(xiǎn)消除 ? 保薦職責(zé)： 督導(dǎo)發(fā)行人建立健全并有效執(zhí)行公司治理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和信息披露制度，督導(dǎo)發(fā)行人按照 《 上市規(guī)則 》 的規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)，審閱信息披露文件及其他相關(guān)文件，保證提交的與保薦工作相關(guān)的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整 ? 與上市公司、商業(yè)銀行就募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)簽署三方協(xié)議 ? 審閱披露文件職責(zé)： 事前審閱或在公司履行信息披露義務(wù)后完成有關(guān)文件的審閱工作，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)督促糾正并向本所報(bào)告 ? 涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，需在10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并發(fā)表獨(dú)立意見 ? 建議上述重大事項(xiàng)提前要求保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表獨(dú)立意見 ? 審閱定期報(bào)告并發(fā)表跟蹤報(bào)告 ：自發(fā)行人披露年度報(bào)告、中期報(bào)告后 15個(gè)工作日內(nèi)在指定網(wǎng)站披露跟蹤報(bào)告 ? 應(yīng)進(jìn)行 必要的現(xiàn)場(chǎng)檢查 ，可根據(jù)對(duì)公司的了解情況判斷何為 “ 必要 ” ? 公司的配合義務(wù)： 公司應(yīng)積極配合保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的督導(dǎo)工作，發(fā)生重要事項(xiàng)時(shí)按約定方式將相關(guān)資料送交保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人 五 、股份限售 ? 控股股東、實(shí)際控制人：上市三年后方可轉(zhuǎn)讓，與主板市場(chǎng)規(guī)定一致 ? 上市一年后，轉(zhuǎn)讓雙方存在實(shí)際控制關(guān)系，或均受同一控制人所控制等情況下，可向交易所申請(qǐng)豁免遵守三年不轉(zhuǎn)讓的承諾，該規(guī)定與主板一致 ? 未如主板一樣規(guī)定“為挽救陷入危機(jī)或面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難公司可豁免遵守 36個(gè)月內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓”的情形 ? 在發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)提出首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi)（ 以中國證監(jiān)會(huì)正式受理日為基準(zhǔn)日 ）進(jìn)行增資擴(kuò)股的：“鎖一爬一”，即上市后一年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓；第二年僅能轉(zhuǎn)讓該增值擴(kuò)股部分的 50％；第三年起可轉(zhuǎn)讓其余股份。 ? 公司股東可自我承諾更長的鎖定期；監(jiān)管部門可以要求更長鎖定期 ? 前述兩類股東以外的其他股東：上市一年后方可轉(zhuǎn)讓 ? 有限售條件的股份上市 ? 限售股份主要包括：首次公開發(fā)行前已發(fā)行的股份、網(wǎng)下配售股份、非公開發(fā)行股份 ? 限售股份上市流通需事先向本所提出申請(qǐng)，并在上市流通前 3個(gè)交易日內(nèi)披露提示性公告 ? 《 上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導(dǎo)意見 》 ： 預(yù)計(jì)未來 1個(gè)月內(nèi)公開出售解除限售存量股份的數(shù)量超過該公司股份總數(shù) 1%的，應(yīng)當(dāng)通過大宗交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持股份；控股股東在該公司的年報(bào)、半年報(bào)公告前 30日內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓解除限售存量股份。 六 、定期報(bào)告 ? 董監(jiān)高應(yīng)書面確認(rèn)定期報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整 ? 董事、高管簽署書面確認(rèn)意見 ? 監(jiān)事會(huì)出具書面審核意見 ? 未出席會(huì)議的董事、高管也應(yīng)簽署書面確認(rèn)意見 ? 定期報(bào)告審計(jì) 年報(bào)需審計(jì)；季報(bào)無需審計(jì)；半年報(bào)可以不審計(jì)，但下半年擬進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補(bǔ)虧損的除外。 ? 獨(dú)立董事每年應(yīng)對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況出具專項(xiàng)說明和獨(dú)立意見 ? 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)方資金占用、募集資金使用出具年度鑒證報(bào)告 ? 上市公司應(yīng)確保定期報(bào)告在法定期限內(nèi)披露 ? 董事會(huì)應(yīng)組織有關(guān)人員安排落實(shí)定期報(bào)告的編制和披露 ? 編制要求：證監(jiān)會(huì)編報(bào)準(zhǔn)則、本所通知、備忘錄等規(guī)定 ? 公司不得披露未經(jīng)董事會(huì)審議通過的定期報(bào)告。 ? 經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員應(yīng)及時(shí)編制定期報(bào)告提交董事會(huì)審議 ? 事先登記 事后審核 ? 定期報(bào)告 —— 事后審查 ? 董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議等相關(guān)臨時(shí)報(bào)告 —— 事前審查 ? 負(fù)責(zé)公司定期報(bào)告審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得無故拖延審計(jì)工作影響公司定期報(bào)告的按時(shí)披露。 ? 上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得以任何理由拒絕對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面意見影響定期報(bào)告的按時(shí)披露。 ? 審計(jì)委員會(huì)要對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查和評(píng)估并發(fā)表專項(xiàng)意見 ? 初步考慮為每年進(jìn)行一次，但可根據(jù)需要進(jìn)行調(diào)整 ? 業(yè)績快報(bào)要求 ? 不能在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后 2個(gè)月內(nèi)披露年報(bào)的公司，應(yīng)在 2月底前披露業(yè)績快報(bào) ? 定期報(bào)告披露前業(yè)績提前泄漏或業(yè)績傳聞引起股價(jià)異動(dòng)，應(yīng)及時(shí)披露業(yè)績快報(bào) ? 非標(biāo)審計(jì)意見的處理 ? 董事會(huì)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具專項(xiàng)說明或意見，并與定期報(bào)告同時(shí)披露 ? 非標(biāo)意見涉及事項(xiàng)未明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，正常披露定期報(bào)告，事后研究處理 ? 非標(biāo)意見涉及事項(xiàng)明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，公司股票自定期報(bào)告公布之日起停牌，上市公司應(yīng)進(jìn)行糾正，重新審計(jì)，并在本所規(guī)定期限內(nèi)披露糾正后的財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)審計(jì)報(bào)告 ? 年度報(bào)告披露后 一個(gè)月內(nèi) 舉行年度報(bào)告說明會(huì) ? 未在法定時(shí)限內(nèi)披露定期報(bào)告的后果： ? 公司及相關(guān)人員將被公開譴責(zé) ? 公司股票被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，存在快速退市風(fēng)險(xiǎn) ? 退市風(fēng)險(xiǎn)警示 +2月（暫停上市） +1月 (終止上市 ) ? 立案稽查 ? 案例 ? W公司未能在法定期限披露 2022年年度報(bào)告。公司及全體董事、監(jiān)事、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)被公開譴責(zé)。 ? 證監(jiān)會(huì)立案稽查 七 、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)決議 (一）董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)決議 ? 報(bào)送時(shí)點(diǎn)：會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)交易日內(nèi) ? 報(bào)送內(nèi)容：與會(huì)董事 /監(jiān)事簽字確認(rèn)的決議（含所有提案均被否決的決議和不涉及需披露事項(xiàng)的決議），必要時(shí)提供會(huì)議記錄 ? 披露方式：董事會(huì) /監(jiān)事會(huì)決議公告和相關(guān)重大事項(xiàng)公告分別披露 ? 董事會(huì) /監(jiān)事會(huì)決議公告內(nèi)容 ? 委托他人出席和缺席的人數(shù)和姓名，委托出席或缺席理由和受托董事姓名 ? 反對(duì)或棄權(quán)的理由 ? 需要獨(dú)立董事事前認(rèn)可或獨(dú)立發(fā)表意見的，應(yīng)說明情況 （二）股東大會(huì)決議 ? 股東大會(huì)通知 ? 年度股東大會(huì) 通知時(shí)間間隔 20天以上，臨時(shí)股東大會(huì)通知間隔 15天以上 ? 股權(quán)登記日與開會(huì)日期間隔不超過 7個(gè)工作日 ? 網(wǎng)絡(luò)投票的股東大會(huì)安排在交易日召開 ? 通知中應(yīng)充分、完整