【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ☆可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 、準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。 ? ： ? 感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、性質(zhì) 。 ? 分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。 ? 、最常用的方法。它是指采用類(lèi)似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入理解和分析。 ? 此外，常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法還有： ? (1)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法 ? (2)失誤樹(shù)分析方法 ? (3)分解分析法 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程 ? 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 /量化是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上的，而開(kāi)發(fā)一系列準(zhǔn)確的、能夠在未來(lái)一定時(shí)間限度內(nèi)滿(mǎn)足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要的數(shù)量模型，任務(wù)相當(dāng)艱巨。 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)不同類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計(jì)量承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) ? ①監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)。 ? ②報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性 /定量評(píng)估結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理 /控制措施的實(shí)施質(zhì)量 /效果。 風(fēng)險(xiǎn)控制 對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。 按照國(guó)際最佳實(shí)踐，在日常風(fēng)險(xiǎn)管理操作中，具體的風(fēng)險(xiǎn)管理 /控制措施： 基層業(yè)務(wù)單位：收集信息、整理信息、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：日常管理、采取措施、定期匯報(bào) 最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)：最高風(fēng)險(xiǎn)決策單位。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括（ ）兩個(gè)環(huán)節(jié)。 ? A、感知風(fēng)險(xiǎn)和檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn) B、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn) ? C、感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn) D、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)信息／數(shù)據(jù)種類(lèi)中的外部數(shù)據(jù)是指（ ） A 從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的，與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù) ? B 通過(guò)專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商獲得的數(shù)據(jù) ? C 內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù) ? D 財(cái)務(wù)控制部門(mén)提供的數(shù)據(jù) 以下不屬于信息傳遞所使用的 B/S結(jié)構(gòu)（ Browser Structure）的主要優(yōu)點(diǎn)的是（ ） ? A 信息處理準(zhǔn)確及時(shí) ? B 實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的集中管理，一致調(diào)用 ? C 最大限度降低了軟件購(gòu)買(mǎi)和維護(hù)成本 ? D 操作人員可以通過(guò)瀏覽器實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程登陸，電腦中不需安裝任何風(fēng)險(xiǎn)管理軟件 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 2022年由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)組織開(kāi)發(fā)的全國(guó)銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)開(kāi)始正式運(yùn)行 由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)組織開(kāi)發(fā)的全國(guó)銀行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)開(kāi)始正式運(yùn)行，并第一次獨(dú)立地對(duì)全部銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、審核、加工和披露，實(shí)現(xiàn)了對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)并表統(tǒng)計(jì)和對(duì)全國(guó)銀行業(yè)審慎數(shù)據(jù)的匯總分析，使監(jiān)管人員和統(tǒng)計(jì)分析人員首次能夠通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，采用多種方法分析全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況，標(biāo)志著我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管方式實(shí)現(xiàn)歷史性變革。 第三章 ? 填空 ? 選擇 ? 判斷 ? 計(jì)算 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 單一法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? ? 商業(yè)銀行在對(duì)單一法人客戶(hù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析時(shí)，必須對(duì)客戶(hù)的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進(jìn)行全面了解，以判斷客戶(hù)的類(lèi)型 (企業(yè)法人客戶(hù)還是機(jī)構(gòu)法人客戶(hù) )、基本經(jīng)營(yíng)情況 (業(yè)務(wù)范圍、盈利情況 )、信用狀況 (有無(wú)違約記錄 )等。 ? 2. 單一法人客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況分析 ? 財(cái)務(wù)分析是通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。 ? 主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 某企業(yè) 2022年銷(xiāo)售收入 20億元人民幣，銷(xiāo)售凈利率為 12%， 2022年初其所有者權(quán)益為 40億元人民幣， 2022年末所有者權(quán)益為 55億元人民幣，則該企業(yè) 2022年凈資產(chǎn)收益率為 ( )。 ? % ? % ? % ? % ? 答案： D ? 某公司 2022年末流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2022萬(wàn)元，其中存貨 500萬(wàn)元，應(yīng)收賬款 400萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1600萬(wàn)元，則該公司 2022年速動(dòng)比率為 ( )。 ? % ? % ? % ? % ? 答案： B 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中的一個(gè)重要組成部分，與財(cái)務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充。 ? (1)管理層風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 重點(diǎn)考核企業(yè)管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、經(jīng)營(yíng)能力及道德水準(zhǔn)： ? (2)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 ? (3)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析只能夠幫助商業(yè)銀行對(duì)行業(yè)整體的共性風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識(shí)，但行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)又都有其獨(dú)特的自身特點(diǎn)。就國(guó)內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出的問(wèn)題是經(jīng)營(yíng)管理不善。 ? (4)宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境分析 ? 擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三方對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障。 ? 擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 集團(tuán)法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ? 商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶(hù)是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶(hù)，具有四個(gè)方特征： ? ①在股權(quán)或經(jīng)營(yíng)決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的 。 ? ②共同被第三方企事業(yè)法人所控制的 。 ? ③主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員 (包括三代以?xún)?nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以?xún)?nèi)旁系親屬關(guān)系 )共同直接或間接控制的 。 ? ④存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)該視同集團(tuán)客戶(hù)授信管理的。 ? 關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅僅因?yàn)橥車(chē)?guó)家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。 ? 關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國(guó)家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車(chē)?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方。 ? 分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企業(yè)集團(tuán)可分為： ? ① 縱向一體化集團(tuán)。這類(lèi)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售。 ? ② 橫向多元化集團(tuán)。這類(lèi)集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購(gòu)、資金往來(lái)以及債務(wù)重組。 集團(tuán)法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 集團(tuán)法人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征 ? 集團(tuán)法人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征 ? (1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 ? (2)連環(huán)擔(dān)保十分普遍 ? (3)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差 ? (4)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高 ? (5)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)督難度較大 個(gè)人客