【文章內容簡介】 ☆可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。 商業(yè)銀行風險管理流程 商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。 ? 風險識別 ? 、準確地識別風險是風險管理的最基本要求。 ? ： ? 感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質 。 ? 分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。 ? 、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風險進行深入理解和分析。 ? 此外，常用的風險識別方法還有： ? (1)資產(chǎn)財務狀況分析法 ? (2)失誤樹分析方法 ? (3)分解分析法 商業(yè)銀行風險管理流程 ? 風險計量 /量化是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎。準確的風險計量結果是建立在卓越的風險模型基礎上的，而開發(fā)一系列準確的、能夠在未來一定時間限度內滿足商業(yè)銀行風險管理需要的數(shù)量模型，任務相當艱巨。 ? 商業(yè)銀行應當根據(jù)不同的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當?shù)挠嬃糠椒?，基于合理的假設前提和參數(shù)，計量承擔的所有風險。 商業(yè)銀行風險管理流程 風險監(jiān)測 ? ①監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢。 ? ②報告商業(yè)銀行所有風險的定性 /定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理 /控制措施的實施質量 /效果。 風險控制 對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧M行有效管理和控制的過程。 按照國際最佳實踐，在日常風險管理操作中，具體的風險管理 /控制措施： 基層業(yè)務單位：收集信息、整理信息、識別風險 業(yè)務領域風險管理委員會：日常管理、采取措施、定期匯報 最高風險管理委員會：最高風險決策單位。 風險識別包括（ ）兩個環(huán)節(jié)。 ? A、感知風險和檢測風險 B、計量風險和分析風險 ? C、感知風險和分析風險 D、計量風險和監(jiān)控 風險風險信息／數(shù)據(jù)種類中的外部數(shù)據(jù)是指（ ） A 從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的，與風險管理相關的數(shù)據(jù) ? B 通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商獲得的數(shù)據(jù) ? C 內部評級數(shù)據(jù) ? D 財務控制部門提供的數(shù)據(jù) 以下不屬于信息傳遞所使用的 B/S結構（ Browser Structure）的主要優(yōu)點的是（ ） ? A 信息處理準確及時 ? B 實現(xiàn)了風險數(shù)據(jù)的集中管理，一致調用 ? C 最大限度降低了軟件購買和維護成本 ? D 操作人員可以通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登陸，電腦中不需安裝任何風險管理軟件 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng) 2022年由中國銀監(jiān)會組織開發(fā)的全國銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)開始正式運行 由中國銀監(jiān)會組織開發(fā)的全國銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)開始正式運行，并第一次獨立地對全部銀行業(yè)機構的數(shù)據(jù)進行采集、審核、加工和披露，實現(xiàn)了對銀行業(yè)機構并表統(tǒng)計和對全國銀行業(yè)審慎數(shù)據(jù)的匯總分析，使監(jiān)管人員和統(tǒng)計分析人員首次能夠通過計算機系統(tǒng)，采用多種方法分析全部銀行業(yè)金融機構的風險情況，標志著我國銀行業(yè)監(jiān)管方式實現(xiàn)歷史性變革。 第三章 ? 填空 ? 選擇 ? 判斷 ? 計算 信用風險識別 ? 單一法人客戶信用風險識別 ? ? 商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務相關的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型 (企業(yè)法人客戶還是機構法人客戶 )、基本經(jīng)營情況 (業(yè)務范圍、盈利情況 )、信用狀況 (有無違約記錄 )等。 ? 2. 單一法人客戶的財務狀況分析 ? 財務分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。 ? 主要內容包括：財務報表分析、財務比率分析以及現(xiàn)金流量分析。 信用風險識別 ? 某企業(yè) 2022年銷售收入 20億元人民幣，銷售凈利率為 12%， 2022年初其所有者權益為 40億元人民幣， 2022年末所有者權益為 55億元人民幣，則該企業(yè) 2022年凈資產(chǎn)收益率為 ( )。 ? % ? % ? % ? % ? 答案： D ? 某公司 2022年末流動資產(chǎn)合計 2022萬元，其中存貨 500萬元，應收賬款 400萬元，流動負債合計 1600萬元，則該公司 2022年速動比率為 ( )。 ? % ? % ? % ? % ? 答案： B 信用風險識別 ? 非財務因素分析是信用風險分析過程中的一個重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。 ? (1)管理層風險分析 ? 重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準： ? (2)行業(yè)風險分析 ? (3)生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析 ? 行業(yè)風險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風險有所認識，但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其獨特的自身特點。就國內企業(yè)而言，存在的最突出的問題是經(jīng)營管理不善。 ? (4)宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境分析 ? 擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益、提高貸款償還的可能性、降低商業(yè)銀行資金損失的風險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障。 ? 擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。 集團法人客戶信用風險識別 ? 商業(yè)銀行的集團法人客戶是指企業(yè)集團法人客戶，具有四個方特征： ? ①在股權或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的 。 ? ②共同被第三方企事業(yè)法人所控制的 。 ? ③主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員 (包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系 )共同直接或間接控制的 。 ? ④存在其他關聯(lián)關系，可能不按公允價格原則轉移資產(chǎn)或利潤，商業(yè)銀行認為應該視同集團客戶授信管理的。 ? 關聯(lián)關系是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關系，以及可能導致公司利益轉移的其他關系。但是，國家控股的企業(yè)之間不僅僅因為同受國家控股而具有關聯(lián)關系。 ? 關聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內關聯(lián)方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯(lián)方是指在財務和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企、事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯(lián)方。 ? 分析企業(yè)集團內的關聯(lián)交易時，首先應全面了解集團的股權結構，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關聯(lián)方，然后對關聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。集團內部關聯(lián)關系的不同，企業(yè)集團可分為： ? ① 縱向一體化集團。這類集團內部的關聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。 ? ② 橫向多元化集團。這類集團內部的關聯(lián)交易主要是集團內部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務重組。 集團法人客戶信用風險識別 集團法人客戶的信用風險特征 ? 集團法人客戶的信用風險特征 ? (1)內部關聯(lián)交易頻繁 ? (2)連環(huán)擔保十分普遍 ? (3)財務報表真實性差 ? (4)系統(tǒng)性風險較高 ? (5)風險識別和貸后監(jiān)督難度較大 個人客