syb創(chuàng)業(yè)培訓第八步(2)：現(xiàn)金流量表(編輯修改稿)
2025-02-07 15:33 本頁面
【文章內容簡介】 1050 1050 1050 1050 1050 購 買 設 備 87 50 營 銷 100 100 100 100 100 100 維 修 費 60 60 60 60 60 60 保 險 費 300 登記注冊費 50 房 租 費 700 700 700 700 700 700 貸款利息（六分） 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金總支出 15210 6910 8810 10610 12510 14310 64760 月 底 現(xiàn) 金 － 7310 － 1 1520 － 14930 － 16540 － 16450 － 14560 資金缺口最高 16540元，后面每月中如果不是上個月的欠帳，每個月的收入可以夠支出，所以，只需追加投資 16540元即可。 貸款需要利息，加上利息，可以申請貸款 20220元。（這里我們年息暫按 ﹪ 。房產(chǎn)抵押貸款，最多只能貸到抵押額的 50﹪ ，而陳立華用 10萬元的房屋做抵押，所以可以貸到這些錢。） 這時，陳立華就要修改銷售和成本計劃及現(xiàn)金流量計劃。 請學員幫助其修改。 請學員按《創(chuàng)業(yè)計劃》表十格式，為自己的企業(yè)做一份現(xiàn)金流量計劃。 月初現(xiàn)金 10795 6879 14811 20375 2588832250業(yè)主投資 7000 7000現(xiàn)金銷售收入 1698 3396 11887 11887 12736 1273613585賒銷收入 1698 3396 11887 11887 1273612736貸款 20220 20220其他流進現(xiàn)金可支配現(xiàn)金 38698 15889 33021 38585 44998 5136058571現(xiàn)金采購鋼材 1800 3600 5400 7200 9000 10800 10800 12600 12600 13500 1350014400115200灌氣 100 100 100 100 200 300 200 300 300 300 3003002600業(yè)主工資 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000員工工資 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 20400租金 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8400營銷費用 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200電費 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200電話費 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200維護維修 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720貸款利息 1593 1593還貸款本金2022020220保險 300 300注冊費 50 50設備 8750 8750估稅 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400現(xiàn)金總支出 17903 9010 10810 12610 14510 16410 16310 18210 18210 19110 19110 40010 212213月底現(xiàn)金 10795 6879 14811 20375 25888 32250 18561陳立華的現(xiàn)金流量計劃 (修改后 ) 現(xiàn)金流量計劃制定的困難？ 賒帳銷售： ? 營銷計劃決定部分賒銷； ? 賒帳不計入當月現(xiàn)金流量計劃，影響了現(xiàn)金的回籠。 賒帳采購 ： ? 部分支出先賒購，后付現(xiàn)金； ? 賒購支出的記錄會出現(xiàn)在以后的月份。 “非現(xiàn)金”費用 : ? 企業(yè)某些費用是 “ 非現(xiàn)金 ” 的； ? 如設備折舊不再現(xiàn)金流量計劃。 現(xiàn)金流量計劃與銷售和成本計劃的重要區(qū)別 ? 折舊不包括在現(xiàn)金流量計劃，卻包括在銷售和成本計劃中。 ? 貸款本金不包括在銷售和成本計劃。卻包括在現(xiàn)金流量計劃中。 ? 銷售收入現(xiàn)金流量計劃只寫當月收到現(xiàn)
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