財(cái)務(wù)管理第一章(1)(編輯修改稿)
2025-02-07 13:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 收益或者避免風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的資金投放活動 營運(yùn)資本管理：對企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的管理 利潤分配管理：彌補(bǔ)虧損、繳納稅金、盈余公積、股利、再投資等 籌 資 管理要點(diǎn) ：時間－－及時 渠道－－合法 數(shù)量－－合理需要 質(zhì)量－－合理結(jié)構(gòu)（ 成本、風(fēng)險(xiǎn) ） 投 資 管理要點(diǎn)： 方向 規(guī)模 結(jié)構(gòu) 效益（ 成本、風(fēng)險(xiǎn) ） 資金營運(yùn) 企業(yè)因經(jīng)營而產(chǎn)生的資金收付 管理要點(diǎn) ： 流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的比例關(guān)系 加速流動資金的周轉(zhuǎn)，提高資金 使用效率 利潤分配 管理要點(diǎn) ：分配規(guī)模 分配方式 對收入和利潤進(jìn)行分割和分派的過程 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 無形資產(chǎn) 長期資產(chǎn)合計(jì) 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 長期負(fù)債合計(jì) 實(shí)收資本 /股本 盈余公積 資本公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì) 資 產(chǎn) ＝ 負(fù)債 ＋ 股東權(quán)益 長期 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款 存貨 流動資產(chǎn)合計(jì) 短期借款 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 流動負(fù)債合計(jì) 短期 ＝ 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 營運(yùn)資本凈額 營運(yùn)資本管理： 投資管理： 營運(yùn)資本管理： 籌資管理： 思考題 ? 有 A、 B兩個企業(yè)，其利潤都是 100萬元，哪一個企業(yè)的理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的更好？ 1 ? 如果 A企業(yè)是今年賺取的 100萬元，而 B企業(yè)將在明年賺取 100萬元利潤，哪個企業(yè)更好？ 2 ? 如果 A企業(yè)賺的 100萬元全部收回了現(xiàn)金，而 B企業(yè)全部是應(yīng)收賬款，哪個企業(yè)更好？ 3 ? 在上面的條件下，如果 A是投資 100
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