【文章內(nèi)容簡介】 行動(dòng) 答案 A 低于標(biāo)準(zhǔn) B正常 C高于標(biāo)準(zhǔn) 使用機(jī)器的防護(hù)裝置 很少使用防護(hù)裝置，甚至常常違反操作規(guī)定 大多數(shù)時(shí)間操作正常 經(jīng)常使用，各種防護(hù)裝置工作良好 防護(hù)面具和其它呼吸裝置的使用 很少使用，且放在不易拿到的地方 大多數(shù)情況下使用且拿取方便 面具下發(fā)到各位員工，全天佩戴 安全告示和其它預(yù)防事故的信息 很少設(shè)有安全標(biāo)志，而且有的過時(shí)了 貼出一般性安全標(biāo)志 除了貼出一般性安全標(biāo)志，還貼出許多工廠專有的告示 二、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法 例子：華夏橡膠公司 (1) 調(diào)查前的準(zhǔn)備工作 (2) 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和訪問 (3) 調(diào)查結(jié)束 表 7 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目職能 使用年數(shù) 項(xiàng)目的狀況 故 障 采取的行動(dòng) 優(yōu)點(diǎn)： 可以獲得第一手資料而不依賴他人的報(bào)告 與各部門人員聯(lián)合 缺點(diǎn)：成本較高 項(xiàng)目名稱 華夏橡膠公司 501號(hào)機(jī)器 項(xiàng)目職能 硫化工序中滾壓橡膠 使用年數(shù) 14年 項(xiàng)目的狀況 狀況中下，需要維修 故 障 自動(dòng)安全栓損壞，無人注意 采取的行動(dòng) 書面告知安全經(jīng)理和車間主任 表 8 三、風(fēng)險(xiǎn)列舉法 1，財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 通過分析資產(chǎn)負(fù)債表、營業(yè)報(bào)表及補(bǔ)充記錄，識(shí)別企業(yè)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn) (1)現(xiàn)金 (2)財(cái)產(chǎn)目錄 (3)建筑物和設(shè)備 (4)應(yīng)收利潤 (5)支出帳戶 優(yōu)點(diǎn)：可靠、客觀，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以財(cái)務(wù)術(shù)語的形式表達(dá)出來，使企業(yè)中的其它經(jīng)理和諸如會(huì)計(jì)師、銀行家等外部人員更熟悉，更容易接受。除了有助于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別外，財(cái)務(wù)報(bào)表還可用于衡量風(fēng)險(xiǎn)和確定對(duì)付這些風(fēng)險(xiǎn)的最佳方法。 2，流程圖法 企業(yè)的組織規(guī)模越大，生產(chǎn)工藝越復(fù)雜，流程圖分析法越能體現(xiàn)出其優(yōu)越性。 木材倉庫 金屬板材和備件倉庫 木材加工 沖壓和金屬加工 油漆車間 熱處理 中間庫 備件裝配 總裝配 包裝發(fā)運(yùn) 成品庫 原料投入 成品產(chǎn)出 圖 1 一個(gè)玩具廠的簡單流程圖 （ 1） 簡單流程圖 內(nèi)部：產(chǎn)品制造過程 外部：銷售運(yùn)輸過程 （ 2） 復(fù)雜流程圖 收進(jìn)原料 A號(hào)存儲(chǔ)庫 B號(hào)存儲(chǔ)庫 程序 A1 程序 B1 程序 B2 程序 AB 程序 A2 程序 B3 程序 B4 包裝 銷售 圖 2 內(nèi)部流程圖 1號(hào)供應(yīng)商 2號(hào)供應(yīng)商 3號(hào)供應(yīng)商 4號(hào)供應(yīng)商 原料倉庫 2號(hào)工廠 1號(hào)工廠 1號(hào)外包商 2號(hào)外包商 1號(hào)工廠 1號(hào)成品倉庫 2號(hào)成品倉庫 3號(hào)成品倉庫 1號(hào)零售商 2號(hào)零售商 3號(hào)零售商 4號(hào)零售商 消費(fèi)者 圖 3 外部流程圖 （ 3） 實(shí)物形態(tài)流程圖和價(jià)值形態(tài)流程圖 實(shí)物：流程路線標(biāo)實(shí)物的種類和數(shù)量 價(jià)值：流程路線標(biāo)價(jià)值額度 四、風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先分析法 (Preliminary Hazard Analysis) 在項(xiàng)目的計(jì)劃階段，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素類型、出現(xiàn)的條件、導(dǎo)致事故的后果進(jìn)行預(yù)先分析。 關(guān)鍵： 對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作目的、工藝過程、原材料、操作條件、環(huán)境有充分的了解。 (1) 分析系統(tǒng)出現(xiàn)事故的可能類型 各種方法 幾個(gè)方面：有害物質(zhì)、外力作用、能量失控 (2) 調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源 (3) 識(shí)別轉(zhuǎn)化條件 風(fēng)險(xiǎn)源 危險(xiǎn)狀態(tài) 風(fēng)險(xiǎn)事故 損 失 轉(zhuǎn)化條件 觸發(fā)條件 五、事件樹法 (Event Tree Analysis) 從事件的起始狀態(tài)出發(fā)，用邏輯推理的方法，設(shè)想事件的發(fā)展過程，按事件發(fā)生的先后順序?qū)⑾到y(tǒng)構(gòu)成要素的狀態(tài)與系統(tǒng)的狀態(tài)聯(lián)系起來，確定最后狀態(tài)，以了解事故的發(fā)生原因和發(fā)生條件。 行人過馬路 P(A) 無車來往 P(B1) 車輛過后通過 P(C1) 留有充足時(shí)間 P(D1) 有車 P(B2) 車前通過 P(C2) 未留充足時(shí)間 P(D2) 司機(jī)采取緊急措施 P(E1) 司機(jī)未采取措施 P(E2) 措施有效 P(F1) 措施無效 P(F2) 后果（狀態(tài)） 順利通過（成功） 順利通過（成功） 順利通過（成功） 冒險(xiǎn)通過（成功） 車禍（失敗） 車禍（失?。? 圖 4 優(yōu)點(diǎn)： (1)指出了防止事故發(fā)生的途徑 (2)能找出消除事故的根本措施 (3)動(dòng)態(tài)鏈：有一個(gè)環(huán)節(jié)不失敗，事故就不會(huì)發(fā)生 (4)不僅可定性分析，還可定量分析 不足： 需要大量資料和時(shí)間 六、事故樹分析法 (Fault Tree Analysis) 用邏輯演繹的方法，從結(jié)果分析原因，從而找出所有可能產(chǎn)生事故的風(fēng)險(xiǎn)事件 。 節(jié)點(diǎn)、連線 62 箱體爆炸 /年 安全閥失效 /年 2次 /年 壓力上升 ＋ 泵失效 /年 過度輸入 /年 節(jié)點(diǎn)、連線 1 常用符號(hào) ＋ ＋ 優(yōu)點(diǎn)： (1)可描述復(fù)雜系統(tǒng)的運(yùn)動(dòng)過程 (2)同時(shí)可以估算風(fēng)險(xiǎn) (3)可判斷系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生變化的靈敏度 2 用途與使用方法 換閥后： 1 10－ 4 換泵后： （ + ） （ 1 10－ 4 ）＝ 10－ 4 第三章 金融風(fēng)險(xiǎn)分析 第一節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn) 65 1，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)） 利率風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)金流量、機(jī)構(gòu)經(jīng)營環(huán)境 匯率風(fēng)險(xiǎn) 交易、換算、經(jīng)濟(jì) 證券價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 金融衍生產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 金融期權(quán)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 金融期貨的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 2， 信用風(fēng)險(xiǎn) 3，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流通量風(fēng)險(xiǎn) 資金量風(fēng)險(xiǎn) 4，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 決策風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)：管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 5，法律風(fēng)險(xiǎn) 6，國家風(fēng)險(xiǎn) 7，關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn) 一、金融風(fēng)險(xiǎn)的分類與影響 1，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 由于資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格（包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格）變化或波動(dòng)而引起的未來損失的不確定性。 利率風(fēng)險(xiǎn) (1) 對(duì)現(xiàn)金流量的影響 (2) 對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營環(huán)境的影響 66 (1) 對(duì)現(xiàn)金流量的影響 使現(xiàn)金流量不確定，從而使收益和融資成本不確定 對(duì)于某個(gè)時(shí)期內(nèi)被重新定價(jià)的資產(chǎn)來說， 面臨到期日利率下降、利息收入減少的風(fēng)險(xiǎn)； 對(duì)于某個(gè)時(shí)期內(nèi)被重新定價(jià)的負(fù)債來說， 面臨到期日利率上升、利息支出增加的風(fēng)險(xiǎn)。 67 例： 20世紀(jì) 80年代 美國利率市場(chǎng)的劇烈波動(dòng)導(dǎo)致美國儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)破產(chǎn) 68 存款 儲(chǔ)貸銀行 貸款 存款利率 貸款利率 81：＄ 60億 82：＄ 50億 互助基金 養(yǎng)老金 人壽保險(xiǎn)公司 短期問題 長期問題 復(fù)興信貸公司（ RTC） 復(fù)興基金公司（ RFC） 例： 中國壽險(xiǎn)業(yè)的利差損 (2) 對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營環(huán)境的影響 ① 存款者為了更高的利息，將存款轉(zhuǎn)入高利率機(jī)構(gòu)；貸款者為了支付少利息，尋求貸款利率低的機(jī)構(gòu)。從而引起這些金融機(jī)構(gòu)資金來源和運(yùn)用的不確定性。 ② 利率下降，生產(chǎn)擴(kuò)張，企業(yè)面臨競(jìng)爭加劇的風(fēng)險(xiǎn)；利率上升，生產(chǎn)成本上升，一些產(chǎn)品的需求將會(huì)減少。 例： USG公司陷入困境 69 匯率風(fēng)險(xiǎn) ? 交易暴露 (Transaction Exposure) ? 換算暴露 (Translation Exposure) ? 經(jīng)濟(jì)暴露 (Economic Exposure) 70 (1) 交易暴露 (Transaction Exposure) 一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體預(yù)期的現(xiàn)金流量，因受匯率波動(dòng)的影響而導(dǎo)致?lián)p失 在外匯交易中，匯率下降，持有這種貨幣的多頭遭受損失；匯率上升，持有這種貨幣的空頭遭受損失。 例：英國雷克航空公司破產(chǎn)案 71 70年代后期－ 81年 （美元 /英鎊） (2) 換算暴露 (Translation Exposure) 涉外企業(yè)會(huì)計(jì)科目中以外幣計(jì)的各種科目，因匯率的變動(dòng)而引起企業(yè)帳面價(jià)值的不確定性。 72 (3) 經(jīng)濟(jì)暴露 (Economic Exposure ) 匯率的難以預(yù)見的變動(dòng)，將會(huì)影響到一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，以至對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體產(chǎn)生間接（或潛在損失）的可能性。 例： 80年代初美元對(duì)日元的升值使美國公司對(duì)日本同行的競(jìng)爭力大為下降 金融衍生產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 在金融衍生產(chǎn)品的交易中，因市場(chǎng)價(jià)格的不確定變動(dòng)而導(dǎo)致行為人遭受損失的可能性。 ① 金融期權(quán) (Financial Options) ② 金融期貨 (Financial Futures) ③ 金融互換 (Financial Swaps)