ch1計算機財務(wù)管理概述ch2基本方法(編輯修改稿)
2025-02-05 23:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 使用者的信任和信心。 ? 及時發(fā)現(xiàn)并降低重大財務(wù)風(fēng)險 ? 執(zhí)行政策與監(jiān)控規(guī)范。 首頁 上頁 返回 下頁 面對財務(wù)丑聞 ? 安然公司、世通公司、施樂公司的會計丑聞 信息質(zhì)量問題的重要性：利益相關(guān)者獲得虛假的信息或者信息不對稱，沒有得到公平合理的對待，使其利益受損 美國 《 薩班斯法案 》 （ 2022年公眾公司會計改革和投資者保護法案 ， SOX法案 ） 首頁 上頁 返回 下頁 CFO“戰(zhàn)略家”與“管家”合論 采 購 存 貨 應(yīng) 付 固定資產(chǎn) 銷 售 應(yīng) 收 總 賬 工 資 操作層 控制層 預(yù)算控制、合同控制、網(wǎng)上審批控制、權(quán)限控制等 投資決策、 籌資決策、經(jīng)營決策等 決策層 首頁 上頁 返回 下頁 第三節(jié) 計算機財務(wù)管理 財務(wù)管理和五大基本環(huán)節(jié)： 財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析 計算機財務(wù)管理方法： 圍繞財務(wù)管理工作的主要環(huán)節(jié)，利用計算機軟件分析工具，進行財務(wù)管理和方法體系。有獲取財務(wù)數(shù)據(jù)的方法、建立分析模型的方法、運用模型進行分析的方法。 首頁 上頁 返回 下頁 計算機財務(wù)管理 模型： 模型是經(jīng)過對研究對象的科學(xué)抽象，利用比客體更為簡練的形式再現(xiàn)出客體的復(fù)制品。模型反映并保留了客體的基本屬性和特征，舍去了那些非主要的并不影響客體質(zhì)的規(guī)定性因素和條件。模型的形式多種多樣，如實物模型、圖表形式的模型、數(shù)學(xué)模型、計算機模型等。 首頁 上頁 返回 下頁 計算機財務(wù)管理 計算機財務(wù)模型的組成： （ 1） 基本數(shù)據(jù) ： 實際的 (如歷史性數(shù)據(jù) )或判斷性的(如預(yù)測的數(shù)據(jù) )，也可以是基本假設(shè)。 （ 2） 數(shù)學(xué)公式 ： 如回歸直線 方 程式、財務(wù)分析中的比率分析公式、邏輯判斷公式等。 （ 3） 計算機工具和控件 ： 如 What—If、 單變量求解、規(guī)劃求解工具、宏程序、宏按鈕、微調(diào)按鈕等。 （ 4） 輸出結(jié)果 ： 根據(jù)基本假定或現(xiàn)實的數(shù)據(jù)，通過數(shù)學(xué)公式和計算機工具的反復(fù)處理，最終形成的結(jié)果。 （ 5） 文檔。保存模型中數(shù)據(jù)、公式和運行結(jié)果的工作薄或工作表。 首頁 上頁 返回 下頁 計算機財務(wù)管理 計算機財務(wù)管理模型的作用： （ 1）在計算機環(huán)境中反映、表現(xiàn)和模擬財務(wù)管理活動。 （ 2）可以利用模型揭示更深層次的管理活動中經(jīng)濟數(shù)量關(guān)系。 （ 3）直接用于企業(yè)經(jīng)濟預(yù)測、決策、控制和分析。 （ 4）利用信息技術(shù)提供的機遇，不斷發(fā)揮管理者的潛能創(chuàng)造出新的管理模型。 首頁 上頁 返回 下頁 計算機財務(wù)管理模型的建立步驟 首頁 上頁 返回 下頁 財務(wù)建模與決策方法 ? 定義問題 觀察經(jīng)濟業(yè)務(wù) 簡化復(fù)雜性 找出限制條件 尋找連續(xù)反饋 ? 建立定量模型 確定決策變量 目標函數(shù)和限制條件 收集數(shù)據(jù) ——考慮到時間 /成本的問題 ? 建立 EXCEL模型 ? 模型求解與決策 ? 模型評價 首頁 上頁 返回 下頁 第四節(jié) EXCEL基礎(chǔ)知識 EXCEL的基本特點 EXCEL的基本操作 EXCEL的輸入操作 數(shù)組公式及常用函數(shù) 數(shù)據(jù)分析處理 數(shù)據(jù)分析工具的應(yīng)用 宏與 VBA的初步應(yīng)用 首頁 上頁 返回 下頁 一、 Excel的基本特點 ? 大量豐富的表格處理功能 ? 豐富的函數(shù) ? 強大的繪圖功能 ? 豐富的分析工具 ? 強大的宏功能 ? 使用外部數(shù)據(jù)功能 首頁 上頁 返回 下頁 二、 EXCEL的基本操作 ? 工作簿操作 (workbook) ? 工作薄 :就是一個 EXCEL文件 ,含有若干個工作表 比如 book11或 Workbooks(“”) ? 工作簿的操作：創(chuàng)建、打開、保存 ? 改變工作薄中工作表的張數(shù)：一個工作薄最多可以有 255個工作表，可以通過“工具” ——“選項” ——“常規(guī)”中的選擇項改變 ? 使用工作表 (worksheet) ? 工作表：用來存儲數(shù)據(jù)的一組行、列和單元格的集合。 ? 工作表名：比如 Worksheets(1)或 Worksheets(“sheet2”) ? 列：共 256，用 A~IV表示列號 ? 行：共 65536行，用 1~65536表示行號 ? 活動工作表 ? 基本操作：選定 (Select)工作表、插入 (Add)工作表、移動 (Move)工作表、復(fù)制 (Copy)工作表、重新命名 (Name屬性）工作表、刪除（ Delete）工作表 首頁 上頁 返回 下頁 二、 EXCEL的基本操作 ? 單元格 (cell)與單元格區(qū)域 (range) ?單元格由行 (row) 和列 (column) 組成。 ?單元格地址：一般先寫列、后寫行 :(row,column) 例如cells(3,8) 可以記為 C8單元格 ?活動單元格：當(dāng)前單元格， ActiveCell ?單元格區(qū)域 : 連續(xù)區(qū)域 (:冒號 ), 第一個和最后一個，如“ B1:C2” 合集區(qū)域 (,逗號 ), 互不相連的單元格區(qū)域“ B5:D6,B7:D8 交集區(qū)域 (空格 ) , 兩個區(qū)域共同引用“ B1:C3 C2:D5”(即共同引用 C2:C3) 例如：用 SUM（）作不同的求和 首頁 上頁 返回 下頁 單元格區(qū)域的選擇方法 ? 選中一個單元格：單擊 ? 選擇連續(xù)單元格：拖動 ? 選擇連續(xù)單元格：單擊左上角 —SHIFT+右下角 ? 選擇一行（列）： ? 選擇若干行（列） shift+單擊 Ctrl+單擊 ? 選擇整個工作表：最左上角 ? 選擇合集區(qū)域：按 Ctrl+選擇 ? 選擇交集區(qū)域：？ 首頁 上頁 返回 下頁 三、 EXCEL的輸入操作 工作表的編輯 ? 輸入數(shù)據(jù) 1）
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