【文章內(nèi)容簡介】 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 分配材料費用 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)－A產(chǎn)品 1 7 0 0 0 0 0 0 √ 基本生產(chǎn)－B產(chǎn)品 9 4 0 0 0 0 0 √ 輔助生產(chǎn) 8 8 0 0 0 0 √ 14 －鍋爐車間 輔助生產(chǎn)－機修車間 8 5 0 0 0 0 √ 制造費用 一車間 1 1 7 0 0 0 √ 合 計 會計主管 記賬 復(fù)核 制單 記 賬 憑 證 第 12/3 號 20年 1 月 31 日 附件 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 管理費用 9 0 0 0 0 0 原材料 甲材料 9 0 0 0 0 0 0 乙材料 5 4 0 0 0 0 0 丙 1 2 9 0 0 0 0 0 15 材料 燃料 8 8 0 0 0 0 合 計 會計主管 記賬 復(fù)核 制單 記 賬 憑 證 第 13/3 號 20年 1 月 31 日 附件 1 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 原材料 輔助材料 8 5 0 0 0 0 修理備件 1 1 7 0 0 0 合 計 ￥ 2 9 1 4 7 0 0 0 ￥ 2 9 1 4 7 0 0 0 會計主管 記賬 復(fù)核 制單 原材料費用分配表 20 年 1 月 31 日 金額單位：元 應(yīng)借賬戶 成本或費 用項目 間接計入費用 直接計 入費用 合 計 總賬賬戶 二級賬戶 明細賬戶 消耗定量 分配率 分配額 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 成本 A 產(chǎn)品 直接 材料 5000 10 50000 120220 170000 B 產(chǎn)品 直接材料 4000 10 40000 54000 94000 小計 90000 174000 264000 生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn) 成本 鍋爐車間 直接材料 8800 8800 機修車間 直接材料 8500 8500 16 小計 17300 17300 制造費用 一車間 物料消耗 1170 1170 管理費用 物料消耗 9000 9000 合 計 291470 會計主管 復(fù)核 制單 注：甲材料費用分配率＝ 90000247。 （ 1000 5+2022 2）＝ 10 記 賬 憑 證 第 2 號 20年 1 月 31 日 附件 1 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 外購電費分配 生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn)－鍋爐車間 4 0 4 0 0 0 √ 輔助生產(chǎn)－機修車間 6 4 6 5 0 0 √ 制造費用 一車間－水電費 2 7 8 7 9 0 0 √ 管理費水電 1 6 1 6 0 0 17 用 費 應(yīng)付賬款 市電力公司 4 0 0 0 0 0 0 合 計 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 ￥ 4 0 0 0 0 0 0 會計主管 記賬 復(fù)核 制單 外購動力費用分配表 20年 1 月 31 日 金額單位：元 應(yīng)借賬戶 成本或費 用項目 電力耗用量 費用 分配率 合 計 總賬賬戶 二級賬戶 明細賬戶 實際工時 分配率 儀表記錄 生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn) 成本 鍋爐車間 制造費用 5000 4040 機修車間 制造費用 8000 6465 制造費用 一車間 34500 27879 管理費用 2022 1616 合 計 49500 40000 會計主管 復(fù)核 制單 注：計算結(jié)果準確到元。 記 賬 憑 證 第 31/2 號 20年 1 月 31 日 附件 1 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 分配工資費用 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)－A產(chǎn)品 4 0 0 0 0 0 0 √ 基本 2 6 0 0 0 0 0 √ 18 生產(chǎn)－B產(chǎn)品 輔助生產(chǎn)－鍋爐車間 4 0 0 0 0 0 √ 輔助生產(chǎn)－機修車間 1 0 0 0 0 0 0 √ 制造費用 一車間 6 0 0 0 0 0 √ 合 計 會計主管 記 賬 復(fù)核 制單 記 賬 憑 證 第 32/2 號 20年 1 月 31 日 附件 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 銷售費用 1 3 0 0 0 0 0 19 管理費用 1 8 0 0 0 0 0 應(yīng)付職工薪酬 1 1 7 0 0 0 0 0 合 計 ￥ 1 1 7 0 0 0 0 01 ￥ 1 1 7 0 0 0 0 0 會計主管 記賬 復(fù)核 制單 工資費用分配表 20年 1 月 31 日 金額單位：元 應(yīng)借賬戶 成本項目或 費用項目 應(yīng)付職工薪酬 合計金額 總賬賬戶 二級賬戶 明細賬戶 計件工資 計時工資 其他工資 生 產(chǎn)成本 基本生產(chǎn) 成本 A 產(chǎn)品 直接人工 32022 8000 40000 B 產(chǎn)品 直接人工 21000 5000 26000 小計 53000 13000 66000 生產(chǎn)成本 輔助生產(chǎn) 成本 鍋爐車間 直接人工 3200 800 4000 機修車間 直接人工 8000 2022 10000 小計 8000 3200 2800 14000 制造費用 一車間 工 資 5000 1000 6000 銷售費用 工 資 10000 3000 13000 管理 費用 工 資 13500 4500 18000 合 計 61000 31700 24300 117000 會計主管 復(fù)核 制單 記 賬 憑 證 第 41/2 號 20年 1 月 31 日 附件 1 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 20 分配工資費用 生產(chǎn)成本 基本生產(chǎn)－A產(chǎn)品 1 4 4 0 0 0 0 √ 基本生產(chǎn)－B產(chǎn)品 9 3 6 0 0 0 √ 輔助生產(chǎn)－鍋爐車間 1 4 4 0 0 0 √ 輔助生產(chǎn)－機修車間 3 6 0 0 0 0 √ 制造費用 一車間 2 1 6 0 0 0 √ 合 計 會計主管 記賬 復(fù)核 制單 21 記 賬 憑 證 第 42/2 號 20年 1 月 31 日 附件 張 摘要 總賬科目 明細科目 借 方 √ 貸 方 √ 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 銷售費用 4 6 8 0 0 0 管理費用 6 4 8 0 0 0 應(yīng)付職工薪酬 4 2 1 2 0 0 0 合 計 ￥ 4 2 1 2 0 0 01 ￥ 4 2 1 2 0 0 0 會計主管 記賬