會計從業(yè)總賬管理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 06:49 本頁面
【文章內容簡介】 二級明細科目表示 項目欄目 部門目錄 管理費用明細表 計算機賬科目設計及報表生成 總賬管理 初始設置 總賬管理 初始設置 ? 基礎檔案錄入 財務 外幣 2。選擇固定匯率，輸入匯率 1。輸入外幣基本 信息，確認 總賬管理 初始設置 ? 準備期初數據 ? 為什么？ ? 很多企業(yè)多年一直采用手工核算方式，采用計算機信息管理后，為了保證手工業(yè)務與計算機系統(tǒng)的銜接，繼承歷史數據，保證業(yè)務處理的連續(xù)性，要將截止到目前為止手工核算的余額過入到計算機信息處理系統(tǒng)中作為期初數據，才能保持業(yè)務的完整性。 總賬管理 初始設置 ? 總賬期初余額準備 ? 準備總賬各科目的期初數據 ? 年初建賬 ? 準備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額。如某企業(yè)選擇 2022年 1月啟用總賬系統(tǒng)，則只需要整理該企業(yè) 2022年 12月末各賬戶的期末余額作為 2022年 1月初的期初余額，因為本年沒有累計數據發(fā)生，因此月初余額同時也是 2022年年初余額。 ? 年中建賬 ? 準備各賬戶啟用會計期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計發(fā)生數據。例如，某企業(yè) 2022年 8月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應將該企業(yè) 2022年 7月末各科目的期末余額及 17月的累計發(fā)生額整理出來，作為計算機系統(tǒng)的期初數據錄入到總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動計算年初余額。 總賬管理 初始設置 ? 總賬期初余額準備 ? 準備輔助賬各科目的期初數據 ? 如果科目設置了某種輔助核算，那么還需要準備輔助項目的期初余額。 ? 如何準備？ ? 應收賬款按客戶整理 ? 應付賬款按供應商整理 ? 個人往來按職員整理 總賬管理 初始設置 ? 總賬期初余額錄入 ? 末級科目的余額可以直接輸入。 ? 非末級科目的余額數據由系統(tǒng)根據末級科目數據逐級向上匯總而得。 ? 科目有數量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應的數量和外幣信息。 ? 科目有輔助核算時，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發(fā)生額可以直接輸入。 總賬管理 初始設置 ? 期初試算平衡 ? 期初數據輸入完畢后應進行試算平衡。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進行記賬處理。因為企業(yè)信息化時，初始設置工作量大，占用時間比較長，為了不影響日常業(yè)務的正常進行，故允許在初始化工作未完成的情況下進行憑證的填制。 ? 憑證一經記賬，期初數據便不能再修改。 總賬管理 初始設置 ? 基礎檔案錄入 財務 憑證類型 類別字 類別名稱 限制類型 限制科目 備注 收 收款憑證 借方必有 1001,1002 設定限制類型和限制科目的含義在于可以讓計算機自動判斷用戶輸入的內容是否與選擇的憑證類別相符 。 付 付款憑證 貸方必有 1001,1002 轉 轉賬憑證 憑證必無 1001,1002 填制憑證時選擇錯誤的憑證類型系統(tǒng)彈出相應的提示信息 總賬管理 初始設置 ? 基礎檔案錄入 收付結算 結算方式 在填制憑證時，使用設置了 “ 票據管理 ” 的結算方式時，系統(tǒng)要求登記支票登記簿（未事先登記）或支票報銷功能（前面已登記） 總賬管理 日常業(yè)務處理 ? 憑證管理 ? 填制憑證
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