會(huì)計(jì)從業(yè)總賬管理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 06:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 二級(jí)明細(xì)科目表示 項(xiàng)目欄目 部門目錄 管理費(fèi)用明細(xì)表 計(jì)算機(jī)賬科目設(shè)計(jì)及報(bào)表生成 總賬管理 初始設(shè)置 總賬管理 初始設(shè)置 ? 基礎(chǔ)檔案錄入 財(cái)務(wù) 外幣 2。選擇固定匯率，輸入?yún)R率 1。輸入外幣基本 信息，確認(rèn) 總賬管理 初始設(shè)置 ? 準(zhǔn)備期初數(shù)據(jù) ? 為什么？ ? 很多企業(yè)多年一直采用手工核算方式，采用計(jì)算機(jī)信息管理后，為了保證手工業(yè)務(wù)與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的銜接，繼承歷史數(shù)據(jù)，保證業(yè)務(wù)處理的連續(xù)性，要將截止到目前為止手工核算的余額過入到計(jì)算機(jī)信息處理系統(tǒng)中作為期初數(shù)據(jù)，才能保持業(yè)務(wù)的完整性。 總賬管理 初始設(shè)置 ? 總賬期初余額準(zhǔn)備 ? 準(zhǔn)備總賬各科目的期初數(shù)據(jù) ? 年初建賬 ? 準(zhǔn)備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額。如某企業(yè)選擇 2022年 1月啟用總賬系統(tǒng)，則只需要整理該企業(yè) 2022年 12月末各賬戶的期末余額作為 2022年 1月初的期初余額，因?yàn)楸灸隂]有累計(jì)數(shù)據(jù)發(fā)生，因此月初余額同時(shí)也是 2022年年初余額。 ? 年中建賬 ? 準(zhǔn)備各賬戶啟用會(huì)計(jì)期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)。例如，某企業(yè) 2022年 8月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應(yīng)將該企業(yè) 2022年 7月末各科目的期末余額及 17月的累計(jì)發(fā)生額整理出來，作為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年初余額。 總賬管理 初始設(shè)置 ? 總賬期初余額準(zhǔn)備 ? 準(zhǔn)備輔助賬各科目的期初數(shù)據(jù) ? 如果科目設(shè)置了某種輔助核算，那么還需要準(zhǔn)備輔助項(xiàng)目的期初余額。 ? 如何準(zhǔn)備？ ? 應(yīng)收賬款按客戶整理 ? 應(yīng)付賬款按供應(yīng)商整理 ? 個(gè)人往來按職員整理 總賬管理 初始設(shè)置 ? 總賬期初余額錄入 ? 末級(jí)科目的余額可以直接輸入。 ? 非末級(jí)科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級(jí)科目數(shù)據(jù)逐級(jí)向上匯總而得。 ? 科目有數(shù)量外幣核算時(shí)，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息。 ? 科目有輔助核算時(shí)，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動(dòng)帶回總賬。累計(jì)發(fā)生額可以直接輸入。 總賬管理 初始設(shè)置 ? 期初試算平衡 ? 期初數(shù)據(jù)輸入完畢后應(yīng)進(jìn)行試算平衡。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進(jìn)行記賬處理。因?yàn)槠髽I(yè)信息化時(shí)，初始設(shè)置工作量大，占用時(shí)間比較長(zhǎng)，為了不影響日常業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，故允許在初始化工作未完成的情況下進(jìn)行憑證的填制。 ? 憑證一經(jīng)記賬，期初數(shù)據(jù)便不能再修改。 總賬管理 初始設(shè)置 ? 基礎(chǔ)檔案錄入 財(cái)務(wù) 憑證類型 類別字 類別名稱 限制類型 限制科目 備注 收 收款憑證 借方必有 1001,1002 設(shè)定限制類型和限制科目的含義在于可以讓計(jì)算機(jī)自動(dòng)判斷用戶輸入的內(nèi)容是否與選擇的憑證類別相符 。 付 付款憑證 貸方必有 1001,1002 轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必?zé)o 1001,1002 填制憑證時(shí)選擇錯(cuò)誤的憑證類型系統(tǒng)彈出相應(yīng)的提示信息 總賬管理 初始設(shè)置 ? 基礎(chǔ)檔案錄入 收付結(jié)算 結(jié)算方式 在填制憑證時(shí)，使用設(shè)置了 “ 票據(jù)管理 ” 的結(jié)算方式時(shí)，系統(tǒng)要求登記支票登記簿（未事先登記）或支票報(bào)銷功能（前面已登記） 總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 憑證管理 ? 填制憑證
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