excel在財(cái)會(huì)管理中的應(yīng)用(編輯修改稿)
2025-02-05 01:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本168。 =(D/Q)*K+Q/2(1d/P)*C 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型168。3． 考慮數(shù)量折扣陸續(xù)到貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型168。數(shù)量折扣是指供應(yīng)商對(duì)于一次購(gòu)買某貨品數(shù)量達(dá)到或超過規(guī)定限度的客戶，在價(jià)格上給予優(yōu)待的情況。如果供應(yīng)商實(shí)行數(shù)量折扣，那么，除了訂貨成本和儲(chǔ)存成本外，采購(gòu)成本也成為決策中的相關(guān)因素。這時(shí)，這三種成本的合計(jì)總成本最低的方案才是最優(yōu)方案。 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型168?？紤]了存貨的陸續(xù)供應(yīng)與使用和數(shù)量折扣的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型為：168。T=訂貨成本 +儲(chǔ)存成本 +采購(gòu)成本168。=(D/Q)*K+Q/2*(1d/P)*C+D*U*(1d)168。其中， U為采購(gòu)單價(jià)；168。 d為數(shù)量折扣。168。由此：最優(yōu)訂貨批量 Q為總成本 T最低時(shí)的訂貨批量 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型168。 4．建立最優(yōu)訂貨批量分析模型168。 該模型一般包括以下內(nèi)容：168。 （ 1）采購(gòu)成本168。 （ 2）儲(chǔ)存成本168。 （ 3）訂貨成本168。 （ 4）總成本168。 （ 5）綜合成本168。 （ 6）最佳訂貨次數(shù)168。 （ 7）最佳訂貨周期168。 （ 8）經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金168。 （ 9）使用 “規(guī)劃求解 ”計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨量。 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型168。 ① 打開 “工具 ”菜單，選擇 “規(guī)劃求解 ”命令，顯示 “規(guī)劃求解參數(shù) ”對(duì)話框。168。 ② 在 “設(shè)置目標(biāo)單元格 ”編輯框中輸入綜合成本所在的單元格。168。 ③ 在 “等于 ”選項(xiàng)中，選擇 “最小值 ”。168。 ④ 在 “可變單元格 ”編輯框中輸入訂貨批量。168。 ⑤ 單擊 “添加 ”按鈕，增加約束條件。168。 ⑥ 單擊 “求解 ”按鈕，經(jīng)過計(jì)算，求出最優(yōu)訂貨批量 Q。 應(yīng)收賬款管理模型168。 應(yīng)收賬款是指企業(yè)因出售商品、物資和提供勞務(wù)而獲得的向購(gòu)貨單位收取貨款的權(quán)利和因其他經(jīng)濟(jì)關(guān)系應(yīng)向有關(guān)單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付貨款和待攤費(fèi)用等。168。 要討論不同的賒銷策略方案可能產(chǎn)生的結(jié)果，首先應(yīng)該測(cè)定各種因素的變化同經(jīng)濟(jì)效益變化之間的關(guān)系。在制定賒銷策略時(shí)，將各種相關(guān)因素在一定程度上放寬或收緊，然后考慮企業(yè)銷售收入和成本的相應(yīng)變化，這種方法稱為增量分析法。如果增量分析的結(jié)果為正，則方案可行，否則，方案不可行。 應(yīng)收賬款管理模型168。 增量分析的基本公式為：168。 （ 1）信用標(biāo)準(zhǔn)變化對(duì)利潤(rùn)的影響168。 δP=新方案銷售額增減量 *銷售利潤(rùn)率168。 （ 2）信用期限變化對(duì)應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的影響168。 δI=（（ 新方案平均收賬期 原方案平均收賬期） /360*原方案銷售額 +新方案平168。 均收賬期 /360*新方案增減銷售額） *應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本 應(yīng)收賬款管理模型168。（ 3）信用標(biāo)準(zhǔn)變化對(duì)壞賬損失的影響168。δK=新方案銷售額增減量 *新方案增加銷售額的壞賬損失率168。（ 4）現(xiàn)金折扣變化168。δD=（ 原方案銷售額 +新方案增減銷售額） *D*新方案的現(xiàn)金折扣率168。其中， D為新方案取得現(xiàn)金折扣的銷售額占總銷售額的百分比。 應(yīng)收賬款管理模型168。（ 5）賒銷策略變化帶來的凈收益168。Pm=δPδIδKδD168。根據(jù)以上公式，下面具體討論應(yīng)收賬款賒銷分析模型的建立。168。（ 1）建立基本數(shù)據(jù)區(qū)域。168。（ 2）輸入公式計(jì)算。 銷售管理168。 銷售流向分析模型168。 銷售業(yè)績(jī)分析模型 銷售流向分析模型168。1．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的獲取168。（ 1）集中式財(cái)務(wù)管理下基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的獲取168。如果企業(yè)是集中式財(cái)務(wù)管理，那么各銷售網(wǎng)點(diǎn)將定期傳遞其銷售數(shù)據(jù)至集團(tuán)總部的中心數(shù)據(jù)庫。此時(shí)，獲取銷售流向分析模型的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有兩種方法。168。① 利用 Microsoft Query從外部數(shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)。 銷售流向分析模型168。 打開 “數(shù)據(jù) ”菜單，選擇 “獲取外部數(shù)據(jù) ”命令，從其級(jí)聯(lián)菜單中單擊 “新建數(shù)據(jù)庫查詢 ”命令。168。 選擇中心數(shù)據(jù)庫中的銷售匯總文件，獲取所需數(shù)據(jù)。168。 ② 利用數(shù)據(jù)透視表技術(shù)從外部數(shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)。168。 打開 “數(shù)據(jù) ”菜單，單擊 “數(shù)據(jù)透視表和圖表報(bào)告 ”命令，打開 “數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)?3步驟之一”對(duì)話框。168。 單擊 “外部數(shù)據(jù)源 ”按鈕，按照向?qū)У奶崾荆瑥耐獠繑?shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)。 銷售流向分析模型168。（ 2）分散式財(cái)務(wù)管理下基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的獲取168。如果企業(yè)是分散式財(cái)務(wù)管理，那么，各銷售網(wǎng)點(diǎn)的銷售數(shù)據(jù)保存在當(dāng)?shù)氐臄?shù)據(jù)庫中。此時(shí)，各銷售網(wǎng)點(diǎn)可將銷售數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為 Excel表數(shù)據(jù)或 TXT文件數(shù)據(jù)，通過電子郵件發(fā)送到集團(tuán)總部的銷售分析模型中。如果各銷售網(wǎng)點(diǎn)都有自己的銷售數(shù)據(jù)頁面，也可通過建立 Web 查詢方式獲取所需數(shù)據(jù)。 銷售流向分析模型168。 建立 Web 查詢步驟：168。 ① 打開 “數(shù)據(jù) ”菜單，選擇 “獲取外部數(shù)據(jù) ”，從其級(jí)聯(lián)菜單中單擊 “新建 Web 查詢 ”命令。168。 ② 輸入目標(biāo)數(shù)據(jù)庫所在的 Web 地址，選擇目標(biāo)數(shù)據(jù)所在 Web 頁的具體部分。168。 ③ 單擊 “確定 ”按鈕。168。 ④ 在出現(xiàn)的 “將外部數(shù)據(jù)返回給 Microsoft Excel”對(duì)話框中確定數(shù)據(jù)的放置位置。168。 ⑤ 單擊 “確定 ”按鈕，即可獲得所需數(shù)據(jù)。 銷售流向分析模型168。2．按地區(qū)進(jìn)行銷售流向分析168。（ 1）對(duì)銷售明細(xì)清單按地區(qū)進(jìn)行排序168。① 選定數(shù)據(jù)清單中任意一單元格，打開 “數(shù)據(jù) ”菜單，選擇 “排序 ”命令，打開 “排序 ”對(duì)話框。168。② 在 “主要關(guān)鍵字 ”選項(xiàng)下選擇相應(yīng)字段，單擊 “確定 ”按鈕。 銷售流向分析模型168。（ 2）對(duì)銷售明細(xì)清單進(jìn)行分類匯總168。① 選定數(shù)據(jù)清單中的任意一單元格，單擊 “數(shù)據(jù) ”菜單，選擇 “分類匯總 ”命令。168。② 在打開的 “分類匯總 ”對(duì)話框中，確定 “分類字段 ”、 “匯總方式 ”、 “選定匯總項(xiàng)”。168。③ 單擊 “確定 ”按鈕。 銷售業(yè)績(jī)分析模型168。 （ 1）在 “銷售明細(xì)清單 ”工作表中打開 “數(shù)據(jù) ”菜單，選擇 “數(shù)據(jù)透視表和圖表報(bào)告 ”命令，打開 “數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)Р襟E 3步驟之 1”對(duì)話框，在該對(duì)話框中分別單擊 “請(qǐng)指定待分析數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)源類型 ”選項(xiàng)中的 “Microsoft Excel數(shù)據(jù)清單或數(shù)據(jù)庫 ”子選項(xiàng)和 “所需創(chuàng)建的報(bào)表類型 ”選項(xiàng)中的 “數(shù)據(jù)透視表 ”子選項(xiàng)，然后單擊 “下一步 ”。168。 （ 2）在打開的 “數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)Р襟E 3步驟之 2”對(duì)話框中選定單元格。 銷售業(yè)績(jī)分析模型168。 （ 3）在打開的 “數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)Р襟E 3步驟之 3”對(duì)話框中選擇數(shù)據(jù)透視表存放的位置。168。 （ 4）單擊 “版式 ”按鈕，進(jìn)入 “數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)?— 版式 ”對(duì)話框。168。 （ 5
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