會(huì)計(jì)電算化概述(1)(編輯修改稿)
2025-02-04 18:26 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? 憑證查詢：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 憑證查詢 ” ? 憑證匯總：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 科目匯總 ” ? 通過(guò)科目匯總表查看數(shù)據(jù)是否正確。 ? 四、憑證的審核：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 審核憑證 ” → “ 審核 ” ? 成批審核：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 審核憑證 ” → “ 審核 ” → “ 成批審核 ” ? 任何人都無(wú)權(quán)審核自已輸入的記賬憑證。 第七章 賬務(wù)處理 ? 五、記賬憑證的修改： ? 直接修改：尚未審核的憑證 ? 取消審核后再修改：已經(jīng)審核但尚未記賬的憑證 ? 取消審核：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 憑證審核 ” → 選擇需取消審核的憑證 → “ 取消 ” ? 只有審核人自已有權(quán)取消審核。 ? 有痕跡的修改：審核后記賬完畢的要用紅字沖銷(xiāo)法。 ? 沖銷(xiāo)憑證：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 填制憑證 ” → “ 制單 ” → “ 沖銷(xiāo)憑證 ” 第七章 賬務(wù)處理 六：記賬：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 記賬 ” 七、期末業(yè)務(wù)處理： 期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理：“總賬” → “ 期末 ” → “ 轉(zhuǎn)賬定義 ” → “ 自定義轉(zhuǎn)賬 ” → “ 轉(zhuǎn)賬生成 ” 也可以直接通過(guò)“填制憑證” 試算平衡、對(duì)賬：“總賬” → “ 期末 ” → “ 對(duì)賬 ” 在對(duì)賬界面下可以進(jìn)行反記賬的操作； CTRL+H 第七章 賬務(wù)處理 ? 八：結(jié)賬：“總賬” → “ 期末 ” → “ 結(jié)賬 ” ? 在結(jié)賬狀態(tài)下可以進(jìn)行反結(jié)賬： ctrl+shift+F6 ? 九：出納管理及往來(lái)業(yè)務(wù)管理： ? 日記賬及資金日?qǐng)?bào)表：在系統(tǒng)初始化時(shí)，現(xiàn)金和銀行存款會(huì)計(jì)科目必須選擇“日記賬”標(biāo)志；或先指定“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目：“總賬” → “ 設(shè)置 ” → “ 會(huì)計(jì)科目 ” → “ 編輯 ” → “ 指定科目 ”： ? 現(xiàn)金總賬科目：指定“現(xiàn)金” ? 銀行總賬科目：指定“銀行存款” 第七章 賬務(wù)處理 ? 支票管理：“出納” → “ 支票登記簿 ” ? 銀行對(duì)賬：“出納” → “銀行對(duì)賬” ? 十、作廢、刪除憑證： ? 作廢：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 填制憑證 ” → 選擇要作廢的憑證 → “ 制單 ” → “ 作廢 /恢復(fù) ” ? 刪除：先作廢憑證，“總賬” → “ 憑證 ” → “ 填制憑證 ” → “ 制單 ” → “ 整理憑證 ” 第七章 賬務(wù)處理 ? 賬務(wù)處理流程： ? 系統(tǒng)初始化 → 填制憑證 → 審核憑證 → 記賬 → 對(duì)賬 → 結(jié)賬 ? 賬務(wù)系統(tǒng)輸出： ? 輸出方式： ? 查詢：屏幕顯示 ? 打印：通過(guò)打印機(jī)，“打印”菜單 ? 備份：通過(guò)軟盤(pán)、硬盤(pán)、網(wǎng)絡(luò)等方式，“輸出”菜單 第七章 賬務(wù)處理 ? 記賬憑證的輸出：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 查詢憑證 ” ? 科目匯總表的輸出：“總賬” → “ 憑證 ” → “ 科目匯總 ” ? 賬簿的查詢與輸出：日記賬、明細(xì)賬、總賬、余額表輸出等，“總賬” → “ 賬表 ” → “ 科目賬 ” ? 輔助賬的查詢：“總賬” → “ 賬表 ” 第七章 賬務(wù)處理 ? 系統(tǒng)維護(hù)：最主要的是數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)。 ? 數(shù)據(jù)的備份：將硬盤(pán)上的數(shù)據(jù)備份到軟盤(pán)上?！拜敵觥? ? 數(shù)據(jù)恢復(fù)：復(fù)制 ? 往年數(shù)據(jù)刪除：只有已經(jīng)備份的數(shù)據(jù)才允許刪除。 借：管理費(fèi)用 貸 :壞賬準(zhǔn)備 借：管理費(fèi)用 2022 貸：待攤費(fèi)用 2022 借：管理費(fèi)用 1300 貸：待攤費(fèi)用 1300 借：管理費(fèi)用 1300 貸：無(wú)形資產(chǎn) 1300 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 660 長(zhǎng)期借款 3570 貸：預(yù)提費(fèi)用 4230 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金 應(yīng)交所得稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 152022 其他業(yè)務(wù)收入 50000 營(yíng)業(yè)外收入 250 貸：本年利潤(rùn) 202250 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 3000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 660 所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 1借：利潤(rùn)分配 提取盈余公積
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