銀行會(huì)計(jì)ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-04 17:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 手續(xù)。 現(xiàn)金交存后，解款人員將人行退回的 現(xiàn)金交款單回單交會(huì)計(jì)部門(mén) ，會(huì)計(jì)部門(mén) 根據(jù)現(xiàn)金交款單回單和出庫(kù)票登記“現(xiàn)金收付清單” ，以現(xiàn)金交款單回單作借方記賬憑證，出庫(kù)票作貸方記賬憑證的附件。 借：存放中央銀行款項(xiàng) — 存 人行存款戶 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 — 中心庫(kù)現(xiàn)金戶 五、銀行分支機(jī)構(gòu)之間的現(xiàn)金調(diào)撥 銀行分支機(jī)構(gòu)之間現(xiàn)金調(diào)撥指分金庫(kù)向中心庫(kù)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向中心庫(kù)或向分金庫(kù)領(lǐng)交現(xiàn)金的活動(dòng)。 (一 ) 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向中心庫(kù)或分金庫(kù)提取現(xiàn)金 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)： 借：庫(kù)存現(xiàn)金 — 金庫(kù)現(xiàn)金戶 貸：存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng) — 存放 機(jī)構(gòu) 款項(xiàng)戶 （或：運(yùn)送中現(xiàn)金） 中心庫(kù)或分金庫(kù)管轄行會(huì)計(jì)部門(mén)： 借：系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) — 機(jī)構(gòu)存放 款項(xiàng)戶 （或：運(yùn)送中現(xiàn)金） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 — 金庫(kù)現(xiàn)金戶 五、銀行分支機(jī)構(gòu)之間的現(xiàn)金調(diào)撥 (二 ) 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向中心庫(kù)或分金庫(kù)送存現(xiàn)金 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)： 借：存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng) — 存放 機(jī)構(gòu) 款項(xiàng)戶 （或：運(yùn)送中現(xiàn)金） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 — 金庫(kù)現(xiàn)金戶 中心庫(kù)或分金庫(kù)管轄行會(huì)計(jì)部門(mén)： 借：庫(kù)存現(xiàn)金 — 金庫(kù)現(xiàn)金戶 貸：系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng) — 機(jī)構(gòu)存放 款項(xiàng)戶
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