南山財(cái)務(wù)測(cè)算ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-04 17:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 一年每場(chǎng)收入 20萬，年增長 5%。 成本假設(shè) ? 出租物業(yè)： 管理費(fèi)按出租收益的 5%計(jì)算； ? 游泳館： 經(jīng)營成本占收益的 60% ? 大型活動(dòng)： 場(chǎng)地出租運(yùn)營費(fèi)占出租收入的 40%； ? 場(chǎng)館維修費(fèi)： 第一年為 103萬，年增長 5%； ? 管理費(fèi)用： 按照游泳館營業(yè)收入的 5%計(jì)提 收入成本測(cè)算 游泳館（二） 合計(jì) （ 元 ） 年均 （ 元 / 年 ）營業(yè)收入 795,994,886 53,066,326銷售稅金及附加 44,973,711 2,998,247房產(chǎn)稅 20,367,667 1,357,844總成本費(fèi)用 585,624,393 39,041,626營運(yùn)成本 423,080,005 28,205,334年折舊與攤銷費(fèi)用 162,544,388 10,836,293利潤總額 145,029,115 9,668,608所得稅 47,859,608 3,190,641稅后利潤 97,169,507 6,477,967損益表? 游泳館在第二年即可以獲得利潤； ? 在計(jì)算期內(nèi)體育場(chǎng)年均稅后利潤達(dá)到 648萬，上繳所得稅年均近 320萬； ? 利潤逐年增長，在第 8年的時(shí)候能夠達(dá)到平均利潤。 收入成本測(cè)算 體育主題公園（一） 收益假設(shè)： ? 網(wǎng)球場(chǎng)： 租金取室內(nèi)球場(chǎng) 80元 /片 /小時(shí)，室外 60元 /片 /小時(shí)，每天實(shí)際開放 8小時(shí)，出租率 50%； ? 籃球場(chǎng)： 租金取 100元 /片 /小時(shí)，每天實(shí)際開放 8小時(shí)，出租率 50% ； ? 足球場(chǎng)： 租金取 1500元 /場(chǎng)次，假設(shè)每周出租 4次； ? 停車場(chǎng)： 按照政府指導(dǎo)價(jià)，假設(shè)白天可停 4批，每批每車位 20元；夜間停車每小時(shí) 1元，出租率取 50%。 成本假設(shè) ? 球場(chǎng)： 場(chǎng)地出租運(yùn)營費(fèi)占營業(yè)收入的 40%； ? 停車場(chǎng)： 運(yùn)營成本占營業(yè)收入的 20%計(jì)提； ? 管理費(fèi)用： 按照體育公園營業(yè)收入的 5%計(jì)提。 合計(jì) （ 元 ） 年均 （ 元 / 年 ）自營物業(yè)收入 834,676,102 55,645,073室外場(chǎng)地租用收入— 網(wǎng)球 40,326,020 2,688,401— 籃球 63,009,406 4,200,627— 足球 6,732,512 448,834停車場(chǎng)收入 724,608,165 48,307,211小計(jì) 834,676,102 55,645,073營業(yè)收入測(cè)算合計(jì) （ 元 ） 年均 （ 元 / 年 ）自營物業(yè)運(yùn)營成本 166,935,220 11,129,015室外場(chǎng)地租用成本 44,027,175 2,935,145網(wǎng)球 16,130,408 1,075,361籃球 25,203,762 1,680,251足球 2,693,005 179,534停車場(chǎng)運(yùn)營成本 144,921,633 9,661,442管理費(fèi)用 41,733,805 2,782,254小計(jì) 208,669,026 13,911,268營運(yùn)成本測(cè)算收入成本測(cè)算 體育主題公園（二） 合計(jì)（元） 年均（元/年）營業(yè)收入 834,676,102 55,645,073銷售稅金及附加 47,159,200 3,143,947房產(chǎn)稅 26,335,900 1,755,727總成本費(fèi)用 418,842,961營運(yùn)成本 208,669,026 13,911,268年折舊與攤銷費(fèi)用 210,173,935 14,011,596利潤總額 342,338,042 22,822,536所得稅 112,971,554 7,531,437稅后利潤 229,366,488 15,291,099損益表? 體育主題公園在第一年即可以獲得利潤； ? 在計(jì)算期內(nèi)體育場(chǎng)年均稅后利潤達(dá)到 1529萬，上繳所得稅年均近 753萬，比較樂觀； ? 利潤逐年增長，在第 8年的時(shí)候能夠達(dá)到平均利潤。 投資收入預(yù)估 運(yùn)動(dòng)員接待中心 合計(jì)（元） 年均（元/年）營業(yè)收入 385,300,353 25,686,690銷售稅金及附加 21,769,470 1,451,298房產(chǎn)稅 6,696,000 446,400總成本費(fèi)用 207,557,641 13,837,176營運(yùn)成本 154,120,141 10,274,676年折舊與攤銷費(fèi)用 53,437,500 3,562,500利潤總額 149,277,242 9,951,816所得稅 49,261,490 3,284,099稅后利潤 100,015,752 6,667,717損益表合計(jì)（元） 年均（元/年）現(xiàn)金流入客房收入 254,824,496 16,988,300餐飲收入 130,475,857 8,698,390回收固定資產(chǎn)余值 21,562,500 1,437,500流入合計(jì) 406,862,853 27,124,190現(xiàn)金流出建設(shè)期投資 75,000,000 5,000,000營運(yùn)費(fèi)用 154,120,141 10,274,676銷售稅金及附加 21,769,470 1,451,298房產(chǎn)稅 6,696,000 446,400所得稅 49,261,490 3,284,099流出合計(jì) 306,847,101 20,456,473財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 10,113,795財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %投資回收期（年） 現(xiàn)金流量表基本假設(shè)： ? 投資： 建筑面積 15000平米，單價(jià)按照準(zhǔn)四星級(jí)酒店計(jì)算，為 5000元 /平米，總投資為 7500萬元； ? 客房收益： 房價(jià)按照準(zhǔn)四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)收取，取 250元 /間 /晚，出租率第一年為 40%，逐年增長，最高位 70%； ? 餐飲收入： 假設(shè)占總客房（運(yùn)動(dòng)員接待中心和包廂客房）收入的 50%； ? 運(yùn)營成本： 占酒店總收入的 40%。 項(xiàng)目總體財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一） 合計(jì)（元） 年均（元/年）出租物業(yè)收入 416,765,664 27,784,378商鋪 175,364,325 11,690,955超市 3
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