【文章內(nèi)容簡介】 生產(chǎn)負荷（ % ） 1 資金來源 利潤總額 折舊費 攤銷費 長期借款 流動資金借款 1. 6 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 資金運用 固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動資金 所得稅 應(yīng)付利潤 長期借款本金償還 流動資 金借款本金償還 其他短期借款本金償還 3 盈余資金 4 累計盈余資金 （ 4）資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表綜合反映項目各年的 資產(chǎn)、負債 和資本的增減變化情況，以考察項目資產(chǎn)、負債、 所有者權(quán)益 結(jié)構(gòu)是否合理。用以計算 資產(chǎn)負債率、 流動比率和速動 比率等指標。 計算指標： 資產(chǎn)負債率 流動比率 速動比率 資產(chǎn)負債表編制依據(jù)：會計平衡原理 資產(chǎn) =負債 +所有者權(quán)益 資產(chǎn) : 應(yīng)收賬款 存貨 流動資產(chǎn)總額 現(xiàn)金 累計盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無形及遞延資產(chǎn)凈值 負債及所有者權(quán)益 : 應(yīng)付賬款 流動負債 流動資金借款 負債 其他短期負債 長期借款 資本金 所有者權(quán)益 資本公積金 盈余公積金 未分配利潤 資產(chǎn)負債表 單位：萬元 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 序號 年 份 項 目 1 2 3 4 5 6 n 合計 1 資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額 應(yīng)收賬款 存貨 現(xiàn)金 累計盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無形及遞延 資產(chǎn)凈值 2 負債及所有者權(quán)益 流動負債總額 應(yīng)付賬款 流動資金借款 其他短期借款 長期借款 負債小計 所有者權(quán)益 資本金 資本公積金 累計盈余 公積金 累計未分配 利潤 計算指標： 1. 資產(chǎn)負債率（ % ） 2 . 流動比率（ % ） 3 . 速動比率（ % ） 資產(chǎn)負債率： 資產(chǎn)負債率是反映項目各年所面臨的財務(wù)風險程度 及償還能力的指標。 資產(chǎn)負債率 = 負債合計 / 資產(chǎn)合計 100% 資產(chǎn)負債率一般為 50％－ 80％較合適。 速動比率： 速動比率是反映項目快速償還流動負債能力的指標。 速動比率 = 速動資產(chǎn) / 流動負債 100% = （流動資產(chǎn)總額－存貨） / 流動負債總額 100% 速動比率一般不小于 100％－ 120％。 流動比率： 流動比率是反映項目各年償還流動負債能力的指標。 流動比率 = 流動資產(chǎn)總額 / 流動負債總額 100% 流動比率一般為 120％－ 200％左右較合適。 （ 5）借款還本付息計劃表 借款還本付息計劃表是反映項目計算期內(nèi)各年借款、 各年借款本金償還和利息支付情況，以及償債的資金 來源。 計算指標： 借款償還期 償債備付率 利息備付率 借款及還本付息 : 年初借款本息累計 本金 建設(shè)期利息 本年借款 本年應(yīng)計利息 本年還本 本年付息 償還借款本金的資金來源 : 利潤 折舊 攤銷 本年利息計入財務(wù)費用 借款還本付息計 劃 表 單位：萬元 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 序號 年份 項目 利率 % 1 2 3 4 5 6 … .. n 1 借款及還本付息 年初借款本息累計 1. 1. 1 本金 1. 1. 2 建設(shè)期利息 本年借款 本年應(yīng)計利息 本年還本 本年付息 2 償還借款本金的資金來源 利潤 折舊 攤銷 其他資金 合計 借款償還期： 借款償還期是指項