“三稅”會(huì)計(jì)核算綜合練習(xí)題(編輯修改稿)
2025-02-03 06:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 年 5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： ? （ 1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額 100萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入 。（混合銷(xiāo)售） ? （ 2）以折扣銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售給某商場(chǎng)乙產(chǎn)品100件，每件 2萬(wàn)元，按協(xié)議折扣 10％（折扣額與銷(xiāo)售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上反映）。同時(shí)協(xié)議規(guī)定，對(duì)方在 10天內(nèi)付款給予 2％優(yōu)惠。貨物于 5月 6日發(fā)出，貨款于 5月 14日收到。 ? （ 3）用以舊換新方式銷(xiāo)售丁產(chǎn)品一批，新產(chǎn)品不含稅價(jià)款為 10萬(wàn)元，舊產(chǎn)品折抵貨款2萬(wàn)元，實(shí)收貨款 8萬(wàn)元，回收的舊產(chǎn)品未取得增值稅專用發(fā)票。 ? （ 4）將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為 30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為 10％，該產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 ? （ 5）購(gòu)進(jìn)貨物取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，已通過(guò)認(rèn)證，注明支付的貨款 80萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額，貨物驗(yàn)收入庫(kù)；另外，支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用 6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。 ? （ 6）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi) 5萬(wàn)元，取得相關(guān)的合法票據(jù)，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20％用于本企業(yè)職工福利。 ? （ 7）從一小規(guī)模納稅人處購(gòu)入輔助材料一批，取得由其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代
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