excel在財(cái)務(wù)報(bào)告中的應(yīng)用第4章(編輯修改稿)
2025-02-03 06:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 數(shù)”欄。報(bào)表中的“本年累計(jì)數(shù)”欄各項(xiàng)目反映自年初起至本月末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。 會(huì)計(jì)報(bào)表的生成 ? （ 1）單擊“文件”菜單中的“新建”命令，彈出“新建”對(duì)話(huà)框，從中選擇“會(huì)計(jì)報(bào)表模板”，再單擊“確定”按鈕，并選擇“科目余額表”工作表。 ? （ 2）在“科目余額表”工作表中輸入單位名稱(chēng)、年、月、日，以及有關(guān)科目的期初余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和期末余額。 ? （ 3）接著單擊“資產(chǎn)負(fù)債表”工作表，輸入單位名稱(chēng)、年、月、日，自動(dòng)得到當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表。 ? （ 4）單擊“利潤(rùn)表”工作表，輸入單位名稱(chēng)、年、月，自動(dòng)得到當(dāng)期的損益表。 現(xiàn)金流量表的編制和生成 ? 1．現(xiàn)金流量表概述 ? 現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物能力的會(huì)計(jì)報(bào)表。現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表。 ? 現(xiàn)金流量是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的數(shù)量?，F(xiàn)金流量是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況是否良好、是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等非常重要的指標(biāo)。企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是影響現(xiàn)金流量的重要因素，但并不是所有交易或事項(xiàng)都影響現(xiàn)金流量。 現(xiàn)金流量表的編制和生成 ? 2．現(xiàn)金流量的分類(lèi) ? （ 1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? （ 2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? （ 3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 3．現(xiàn)金流量表各項(xiàng)目的填列方法 現(xiàn)金流量表的編制和生成 ? 4．現(xiàn)金流量表的編制方法 ? （ 1）新建一個(gè)工作簿，將 Sheet1工作表作為現(xiàn)金流量表的工作底稿?，F(xiàn)金流量表工作底稿的第一部分是資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目，第二部分是利潤(rùn)表項(xiàng)目，第三部分是現(xiàn)金流量表項(xiàng)目。 ? 進(jìn)入 Sheet2工作表，設(shè)置現(xiàn)金流量表格式。 ? （ 2）在現(xiàn)金流量表工作底稿中輸入資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的期初數(shù)和期末數(shù)，并將調(diào)整分錄輸入到現(xiàn)金流量工作底稿中。輸完調(diào)整分錄后，進(jìn)入現(xiàn)金流量表工作表，就可以看到自動(dòng)生成的現(xiàn)金流量表。 會(huì)計(jì)報(bào)表的分析 ? 比率分析 ? 趨勢(shì)分析 ? 綜合分析 比率分析 ? 1．比率分析的指標(biāo) ? 2．比率分析表的生成 1．比率分析的指標(biāo) — 償債能力比率分析 ? ① 流動(dòng)比率。流動(dòng)比率是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比。 ? ② 速動(dòng)比率。速動(dòng)資產(chǎn)是流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨后的資
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