excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用(1)(編輯修改稿)
2025-02-05 01:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 應(yīng)用 投資回收期 每年現(xiàn)金凈流量相等時： 投資回收期 =原始投資額 /每年現(xiàn)金凈流量； 每年現(xiàn)金凈流量不相等時： 回收期 =（收回全部投資的整年數(shù)－ 1） +年初沒有收回的成本 /相應(yīng)年度的現(xiàn)金流量； 模板使用說明 4－ 1投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 4－ 1－ 1 非貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 例： 某企業(yè)現(xiàn)有一 1000萬元的投資方案，期限 4年， 每年年末的現(xiàn)金流量如圖 4— 1所示，計算該方案的 投資回收期。 模板使用說明 4－ 1投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 4－ 1－ 1 非貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 1投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 4－ 1－ 1 非貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 1投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 會計收益率。 是指投資項目壽命周期內(nèi)的年平均收益與原始投 資額的比。此比率越高，說明方案越好。 公式為： 會計收益率 =年平均利潤 /原始投資額 4－ 1－ 1 非貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 1投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 凈現(xiàn)值（ NPV） 凈現(xiàn)值 =現(xiàn)金流入的現(xiàn)值 投資總額現(xiàn)值 例：某公司為更新舊機器設(shè)備欲購進一臺 1000萬元的新設(shè)備，有效期為 4年，經(jīng)營期各年的稅后凈現(xiàn)金流量如圖 4－ 3所示，假定資金成本率為 10％；試分析該方案的可行性。 4－ 1－ 2 貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 1投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 4－ 1－ 2 貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 1投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 現(xiàn)值指數(shù)（ PI） 現(xiàn)值指數(shù) =現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值 /投資總額現(xiàn)值 例： 根據(jù)圖 4— 4資料運用現(xiàn)值指數(shù)法分析甲乙兩方案。 4－ 1－ 2 貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 1投資決策指標(biāo)的應(yīng)用 內(nèi)含報酬率（ IRR） 例： 有甲乙兩個投資方案，它們的現(xiàn)金流量如圖 4—5所示，請在兩個方案中做出決策。 4－ 1－ 2 貼現(xiàn)指標(biāo)的應(yīng)用 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 2 固定資產(chǎn)折舊的分析方法 例：某企業(yè)購買了一輛車，其折舊年限為 10年，殘值為7500，試用直線法計算每年的折舊額。 4－ 2－ 1 直線法 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 2 固定資產(chǎn)折舊的分析方法 4－ 2－ 2雙倍余額遞減法 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 年折舊額＝（原值－累計折舊額） *(余額遞減速率 /預(yù)計使用年限 ) 雙倍余額遞減法函數(shù) DDB（ ） 功能： 使用雙倍余額遞減法，計算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi) 的折舊值。 語法： DDB(cost， salvage， life， eriod． factor)。 例：假定某工廠購買了一臺新機器。價值為 $2400，使用期限為 10年，殘值為 $300。下面的例子給出幾個期間內(nèi)的折舊值。結(jié)果保留兩位小數(shù)。 模板使用說明 4－ 2 固定資產(chǎn)折舊的分析方法 4－ 2－ 2雙倍余額遞減法 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 DDB〔 2400， 300， 3650， 1)= ,即第一天的折舊值。 Microsoft Excel自動設(shè)置 factor為 2。 DDB (2400， 300,120,1,2)=， 即第一個月的折舊值。 DDB (2400， 300,l0,1,2)=， 即第一年的折舊值。 DDB (2400， 300,10,2,)=， 即第二年的折舊。這里沒有使用雙倍余額遞減法， factor為 。 DDD (2400， 300， 10， 10)=， 即第十年的折舊值。Microsoft Excel自動設(shè)置 factor為 2。 年折舊額＝ (原值一預(yù)計凈殘值 )*（尚可使用年限 /年次數(shù) 字的總和） 功能 : 返回按年數(shù)總和法計算的某期的折舊值 語法： SYD(cost， salvage， 1ife， per) 例：假設(shè)購買一輛卡車，價值 30 000，使用期限為 10年， 殘值為 7 500，用年數(shù)總和法分別計算第一年、第五年和 第十年的折舊。 模板使用說明 4－ 2 固定資產(chǎn)折舊的分析方法 4－ 2－ 3年數(shù)總和法 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 操作方法： 第 1年的折舊值為： SYD(30000， 7500,10,1)= 4090． 91 第 5年的折舊值為： SYD(30000， 7500,10,5)= 2454． 55 第 10年的折舊值為： SYD(30000, 7500,10,10)= 409． 09 模板使用說明 4－ 2 固定資產(chǎn)折舊的分析方法 4－ 2－ 3年數(shù)總和法 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 例 ：某公司考慮用一臺新的、效率更高的設(shè)備來 代替舊設(shè)備，以減少成本，增加收益。新舊設(shè)備 具體資料如圖 4— 7 所示，試進行決策。 模板使用說明 4－ 3 固定資產(chǎn)更新決策的分析 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 3 固定資產(chǎn)更新決策的分析 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 3 固定資產(chǎn)更新決策的分析 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 3 固定資產(chǎn)更新決策的分析 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 3 固定資產(chǎn)更新決策的分析 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 模板使用說明 4－ 3 固定資產(chǎn)更新決策的分析 第 4章 Excel在投資管理中的應(yīng)用 現(xiàn)金管理概述 現(xiàn)金最佳持有量決策模型 成本分析模型 模板使用說明 6－ 1 現(xiàn)金的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應(yīng)用 例： 甲企業(yè)現(xiàn)有 3種現(xiàn)金持有方案，方案 A、 方案 B、 方案 C， 其成本如圖 61所示，要求確定最佳現(xiàn)金持有量？ 模板使用說明 6－ 1 現(xiàn)金的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應(yīng)用 存貨模型 例：某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計全年 (按 360天 計算 )需要現(xiàn)金 100000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本 為每次 2
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