川長虹電器股份有限公司近三年財務(wù)報表分析報告(2)(編輯修改稿)
2025-02-03 04:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ( 銷售費用 ) 10 0. 00 % % %管理費用 10 0. 00 % % %財務(wù)費用 10 0. 00 % 3 63 .0 4% 4 92 .9 3%進(jìn)貨費用營業(yè)利潤 10 0. 00 % 5 1. 53 % 9 6. 59 %投資收益 10 0. 00 % 2 02 .0 2% 8 46 .4 7%補貼收入 10 0. 00 % 50 93 .8 4% 35 16 4. 10 %營業(yè)外收入 10 0. 00 % % %利潤總額 10 0. 00 % 4 7. 34 % 8 2. 03 %所得稅 10 0. 00 % 2 8. 81 % 7 7. 33 %凈利潤 10 0. 00 % 4 7. 80 % 8 3. 15 %從利潤看，凈利潤呈明顯下降趨勢。 99年為 52532萬元，2022年為 27424萬元，減少 %， 2022年減少 %；2022年，主營業(yè)務(wù)收入增加 %，但是主營成本增加 %，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)利潤減少 %；同時銷售費用增加較大，達(dá)到 %，其他業(yè)務(wù)利潤下降 %，因此，即使投資收益增加 %、補貼收入增加%和營業(yè)外收入增加 %，也未能控制凈利潤下降趨勢。 2022年基本上也是同樣的情況，主要原因是由于主要業(yè)務(wù)成本和銷售費用、管理費用增加較大和各項準(zhǔn)備提取增加造成。 3．環(huán)比百分比分析 四川長虹前三年資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比趨勢分析 （簡化）項目 1999 年 2022 年 2022 年貨幣資金 100 .00 % 19 .69 % %應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款凈額 100 .00 % 46 .45 % %存貨凈額 100 .00 % % %流動資產(chǎn)合計 100 .00 % % %長期投資凈額 100 .00 % 10 0% %固定資產(chǎn)合計 100 .00 % % 12 .74 %無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 100 .00 % 173 .02 % 17 .71 %資產(chǎn)總計 100 .00 % % %短期借款 100 .00 % % 70 .18 %流動負(fù)債合計 100 .00 % % %長期借款 100 .00 % % 10 0%長期負(fù)債合計 100 .00 % 15 57. 18% 10 0%負(fù)債合計 100 .00 % % %股東權(quán)益合計 100 .00 % % %負(fù)債積股東權(quán)益總計 100 .00 % % %環(huán)比分析實際上是對基比分析的進(jìn)一步補充和細(xì)化，是為了更好的說明財務(wù)狀況的趨勢。 2022年長虹總資產(chǎn)為 1763751萬元，比 2022年增加%，其中：流動資產(chǎn)增加 %，主要原因是應(yīng)收款凈額增加 %和應(yīng)收票據(jù)增加 %以及貨幣資金增加 %的原因； 2022年由于折舊和資產(chǎn)清理增加，固定資產(chǎn)下降 %；而長期待攤費用下降導(dǎo)致無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)下降 %；與此同時負(fù)債有 %的增加，導(dǎo)致了股東權(quán)益比 2022年下降了 %。 四川長虹前三年利潤表環(huán)比趨勢分析 （簡化）項目 1999 年 2022 年 2022 年主營業(yè)務(wù)收入凈額 10 0. 00 % % 1 1. 14 %主營業(yè)務(wù)成本 10 0. 00 % % %主營業(yè)務(wù)稅金及附加 10 0. 00 % % %主營業(yè)務(wù)利潤 10 0. 00 % % 2 6. 64 %其他業(yè)務(wù)利潤 10 0. 00 % 3 9. 10 % %存貨跌價準(zhǔn)備 10 0. 00 % 1 65 .7 6% 1 00 .0 0%營業(yè)費用 ( 銷售費用 ) 10 0. 00 % % %管理費用 10 0. 00 % % %財務(wù)費用 10 0. 00 % 3 63 .0 4% %營業(yè)利潤 10 0. 00 % 5 1. 53 % 9 2. 96 %投資收益 10 0. 00 % 2 02 .0 2% 63 1. 67 %補貼收入 10 0. 00 % 50 93 .8 4% 57 8. 96 %營業(yè)外收入 10 0. 00 % % %以前年度損益調(diào)整利潤總額 10 0. 00 % 4 7. 34 % 6 5. 87 %所得稅 10 0. 00 % 2 8. 81 % 6 8. 16 %凈利潤 10 0. 00 % 4 7. 80 % 6 7. 72 % 2022 年，主營業(yè)務(wù)收入為 119260 萬元，下降 % ，主營業(yè)務(wù)成本下降% ，收入下降的速度快于成本下降的速度以及主營業(yè)務(wù)稅金及附加增長較快，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)利潤較上年下降了 % ；同時， 銷售費用下降了 % ，財務(wù)費用下降 % ，而且沒有提取存貨跌價準(zhǔn)備，但是管理費用卻上升了% ，最終凈利潤比 2022 年下降 % 。４．同行業(yè)分析 （ 1） 2022年行業(yè)比較分析 （ 2） 2022年行業(yè)比較分析 （ 3）結(jié)論 （ 1） 2022年行業(yè)比較分析 四川長虹電器股份有限公司 2022 年行業(yè)財務(wù)指標(biāo)分析指標(biāo) 數(shù)值 排名 行業(yè)平均值 行業(yè)最高值 行業(yè)最低值流動比率 3 .6 3 1 1 .5 59 3 .6 28 0 .4 51速動比率 1 .7 9 5 0 .5 42 1 .8 87 0 .0 2資產(chǎn)負(fù)債率 2 0. 64 31 5 0. 99 7 1 11 .9 2 2 0. 51股東權(quán)益比率 7 9. 36 1 4 6. 81 6 7 9. 34 14 .1 7應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 4 .3 4 15 6 .3 84 5 3. 03 4 0 .3 45應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 8 4. 09 18 1 57 .8 39 1 ,0 58 .5 9 6 .8 82存貨周轉(zhuǎn)率 1 .4 0 24 3 .1 22 1 7. 4 0 .2 76存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 2 60 .9 1 9 2 49 .6 59 1 ,3 20 .5 5 2 0. 97 7流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 1 18 0 .9 49 2 .1 41 0 .0 75總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0 .6 5 13 0 .6 35 1 .6 6 0 .0 51主營業(yè)務(wù)毛利率 0 .1 5 21 1 8. 49 4 40 5. 95主營業(yè)務(wù)利潤率 0 .0 3 19 14 .1 18 1 6. 84 33 0. 09凈資產(chǎn)收益率 0 .0 2 20 42 .4 92 2 1. 5 1, 39 6. 0 7每股收益 0 .1 3 18 0 .0 98 0 .8 7 1. 2總資產(chǎn)利潤率 0 .0 2 19 1 .4 93 13 27 .2 4A． 償債能力分析：公司的償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平 ， 流動比率 、 速動比率 ． 股東權(quán)益比率分別居同行業(yè)上市公司的第 1位 ， 同時從資產(chǎn)負(fù)債表中可看出公司現(xiàn)金充足 ， 公司的債務(wù)風(fēng)險小 ， 償債能力強 。 但是公司的資產(chǎn)負(fù)債率位居同行業(yè)的 31位 ，所以 ， 公司自有資本與債務(wù)的結(jié)構(gòu)有進(jìn)一步調(diào)整的空間以進(jìn)一步發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用 ， 為公司 獲取更多的收益 。 B． 營運能力分析：公司的營運能力處于
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